Безакцептное списание — это операция, которая представляет повышенный интерес для любой фирмы. Банк может произвести безакцептное списание — это потенциально проблемная ситуация абсолютно для каждого бизнеса. Банковскому учреждению, в свою очередь, следует помнить о законодательных ограничениях, существующих для такого списания.
Основания и случаи безакцептного списания денежных средств
Акцепт клиента означает, что он разрешает списывать средства с его счета. Соответственно, безакцептное списание — это ситуация, когда банк списывает деньги, не спрашивая разрешения (п. 2 ст. 854 ГК РФ, гл. 7 Положения Банка РФ от 29.06.2021 № 762-П).
О документе, которым оформляется взыскание средств без получения специального разрешения, см. в статье «Инкассовое поручение — это…».
Когда банк имеет право так поступить?
- Если в банк поступает исполнительный лист либо другой документ исполнительного характера (к примеру, судебный приказ) — согласно п. 2 ст. 70 закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ.
- Если банк получает требование налоговиков (п. 1 ст. 46 НК РФ).
- Если за счет средств клиента таможенные органы предписывают банку (соответствующим решением) уплатить задолженность указанного клиента перед таможенными органами (п. 1 ст. 153 закона «О таможне в РФ» от 27.11.2010 № 311-ФЗ).
- Если лизингополучатель просрочил оплату по договорам финансовой аренды более чем в 2 раза, при этом лизингодатель обратился в банк с требованием списать просрочку со счета указанного должника (п. 1 ст. 13 закона «О лизинге» от 29.10.1998 № 164-ФЗ).
Подробнее о списании денежных средств с банковского счета в бесспорном порядке по договору лизинга читайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе предоставляется бесплатно.
- Если в договоре банковского счета с клиентом предусмотрена возможность такого списания (п. 2 ст. 854 ГК РФ).
Что следует иметь в виду при безакцептном списании — это следующие моменты.
Есть некая неопределенность в том, является ли безакцептное списание правом банка либо все-таки это его обязанность. Например, то, что возможность безакцептного списания — это право банка, а не императивная обязанность, указано в постановлении ФАС Дальневосточного округа от 16.11.2009 № Ф03-6153/2009. В то же время есть примеры и обратной арбитражной практики, свидетельствующей о том, что проводить бесспорные взыскания банк обязан (постановление 17-го арбитражного апелляционного суда от 22.12.2015 № 17АП-9995/2015-ГК).
Поэтому банку важно учесть, что если у клиента на счете имеется достаточная сумма и одновременно с этим образовалась просроченная задолженность по кредиту, то банку лучше всё же списать эти средства без разрешения. Иначе потом у него могут возникнуть проблемы с последующим взысканием процентов, поскольку суд может посчитать, что банк специально не взыскивал долг безакцептно, чтобы задолженность выросла еще больше (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 23.06.2014 по делу № А32-25668/2012).
О заполнении платежного требования читайте в нашей статье.
Когда банк не может проводить безакцептное списание?
Возможность безакцептного списания — это не безусловный инструмент банка. При некоторых обстоятельствах эта возможность может быть ограничена. Цель ограничений — защита законных прав как самого клиента, так и, соответственно, его кредиторов. В частности, это могут быть следующие ситуации:
- Банк не может списать без разрешения средства со счета брокера, на котором находятся средства клиента по причине того, что указанный счет охраняется особым режимом, а имеющиеся на нем средства не являются собственностью брокера (п. 3 ст. 3 закона о рынке ЦБ от 22.04.1996 № 39-ФЗ).
- Неправомерно без разрешения списывать в счет погашения долга клиента-физлица по кредитной карте деньги со счета, куда ему начисляется зарплата, поскольку этот факт ущемляет права лица (в качестве потребителя), а следовательно, противоречит законодательству РФ (ст. 16 закона «О защите прав потребителей», определение Хабаровского краевого суда от 08.10.2014 по делу № 33-6284/2014).
ВАЖНО! Списание с зарплатного счета возможно, если наличествует исполнительный лист. Но только в сумме, не превышающей 50% от поступлений на карту (п. 2 ст. 99 закона № 229-ФЗ).
Когда банк может безакцептно списать неустойку по кредиту со счета, разъясняют эксперты КонсультантПлюс. Посмотреть разъяснения можно бесплатно. Оформите пробный доступ к К+ и переходите в Готовое решение.
Итоги
Правила безакцептного списания — это важный момент, нюансы которого следует понимать как банку, так и фирме-должнику. Вместе с тем право безакцептного списания — это не безусловное право банковского учреждения. В ряде случаев банк списать средства не может.
Известно, что для совершения платежа в общем случае банку требуется согласие плательщика. Такое подтвержденное согласие на оплату называют акцептом. Существуют и исключения из данного правила, когда банк, не дожидаясь акцепта, списывает денежные средства со счета. Рассмотрим случаи, когда безакцептное списание может иметь место, а также механизм осуществления таких операций.
Вопрос: В каких случаях допускается безакцептное списание денежных средств со счета банком?
Посмотреть ответ
Буква закона
Условия списания средств со счета клиента банком регулируются ст. 854 ГК РФ. Случая может быть два:
- Клиент признал платежное требование кредитора верным и подлежащими оплате. Дается поручение банку списать сумму платежного требования со счета.
- Списание средств возможно без распоряжения владельца счета.
Вопрос: Какие условия должно содержать соглашение клиента с банком о безакцептном списании денежных средств с его счета в пользу контрагента?
Посмотреть ответ
Статья называет три причины такого списания:
- судебное решение;
- определенная законодательная норма;
- условие, прописано в договоре с банком при открытии банковского счета.
На заметку! В банковских нормативных документах можно встретить два термина: «безакцептное списание» и «бесспорное списание». По сути, они одинаковы, но различаются видами банковских документов при исполнении платежа (соответственно платежное требование и инкассовое поручение). Применение обоих документов отражается в законодательных нормах, число которых достаточно велико, а классификация затруднена. На практике различия важны прежде всего для работников банка.
Рассмотрев в целом положения ст. 854 ГК РФ, перейдем к детальному разбору трех ситуаций списания средств без акцепта.
Вопрос: Правомерно ли безакцептное списание банком просроченной задолженности со счета заемщика — физического лица?
Посмотреть ответ
Условия безакцептного списания средств
Условие прописано в договоре банковского счета
Такое условие предусматривает, что клиент заранее согласен на списание денег кредитным учреждением. Если получателем денег является банк, оформляется операция банковским ордером (Положение ЦБ РФ №383-П от 19/06/12 п. 9.3). Здесь речь идет о комиссии банка и схожих с ней платежах. Подобный порядок может включаться непосредственно в текст договора, допсоглашение к договору, отдельное соглашение между тремя сторонами: банком, владельцем счета и кредитором владельца счета. Иначе говоря, в договоре можно прописать возможность снятия денег со счета в пользу определенных контрагентов. Плательщик обязан заранее предоставлять в банк сведения о получателе, который может рассчитывать на получение средств без акцепта; о товарах, работах, услугах, которые можно оплачивать.
Вопрос: Клиент (ООО) направил в банк два платежных поручения об осуществлении переводов денежных средств индивидуальному предпринимателю с назначением платежа «Оплата по договору займа». Банк в целях соблюдения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ и в рамках применения правил внутреннего контроля направил клиенту запрос о представлении сведений и документов, касающихся платежных операций ООО. Банк в соответствии с п. 11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ отказал в выполнении распоряжений клиента о совершении операций. Клиент направил в банк заявление о закрытии банковского счета и переводе остатка денежных средств в другой банк. Банк закрыл счет клиента, перевел денежные средства в другой банк и списал в безакцептном порядке комиссию за закрытие счета в соответствии с тарифами банка, так как признал данную операцию сомнительной. Правомерны ли действия банка?
Посмотреть ответ
Списание обусловлено нормой закона
В законодательстве также немало оснований для списания средств без предварительного согласия владельца счета. К примеру, ФЗ-164 от 29/10/98 во исполнение прав лизингодателя разрешает списание средств без согласия лизингополучателя со счета последнего, если он допускает просрочку лизинговых платежей более двух раз подряд (ст. 13). Достаточно отправить распоряжение на списание средств в банк, и операция будет осуществлена.
Вопрос: Какие условия должно содержать соглашение между кредитором и должником-организацией о безакцептном списании с банковского счета последнего денежных средств по предъявляемым кредитором документам?
Посмотреть ответ
НК РФ ст. 46 позволяет при неуплате или неполной уплате налога применить принудительный порядок к налогоплательщику. Взыскание обращается на средства, хранящиеся на банковских счетах, за исключением некоторых спецсчетов. Банки исполняют такое распоряжение без условий.
Принято судебное решение
Здесь списание средств обосновывается, прежде всего, ФЗ-229 от 02/10/07 «Об исполнительном производстве». Виды исполнительных документов определяет ст. 12, в частности:
- судебные исполнительные листы;
- судебные приказы;
- соглашения о выплате алиментов, нотариально удостоверенные документы либо их копии;
- документы трудовой комиссии по разрешению споров;
- судебные и иные акты по делам о правонарушениях административного характера;
- постановления, вынесенные службой судебных приставов, и пр.
Здесь также имеет место бесспорное взыскание средств, причем алгоритм взыскания определяет не банк, а взыскатель.
Прочая информация
Нюансы договора банковского счета и его дополнительных условий, как правило, согласовываются еще на этапе принятия документа и споры вызывают редко. Иное дело – применение норм федерального законодательства и исполнение судебных решений. К примеру, ст. 12 ФЗ-229 говорит об актах органов контроля, к которым можно отнести и ФНС. Списание может осуществляться на основании их исполнительных документов.
Инспекция выставила инкассовое поручение: является ли этот документ исполнительным, или его относят к платежным? Иначе говоря, обязан ли банк исполнить его, не имея постановления налогового органа, руководствуясь лишь инкассовым поручением? Внимательное рассмотрение ст. 47 НК РФ приводит к выводу, что поручение в данном случае – документ расчетов. Для безакцептного снятия средств необходимо решение руководителя ИФНС.
Отметим, что судебные споры по поводу конституционности норм, позволяющих списывать без согласия должника деньги с его счета, руководствуясь волей контрольных органов, возникают и в настоящее время; ведь ст. 35 Конституции РФ (ч. 3) говорит, что изъятие имущества в принципе допускается только по решению суда. Нормы ст. 854 ГК РФ и принятые в развитие их положения различных ФЗ допускают множество случаев списания средств со счета без решения суда и без согласия его владельца.
Тезисно
- Безакцептное списание денег клиента возможно согласно договору с банком, по судебному решению и на основании норм целого ряда законодательных актов.
- Списание денег без согласия владельца счета, на основании решений контролирующих органов, является предметом судебных споров о конституционности таких действий. Основание – ст. 35 Основного Закона, которая говорит о недопустимости лишения кого-либо имущества. Исключение — судебное решение.
С расчетных счетов субъектов хозяйствования денежные средства списываются обслуживающими банками по двух схемам:
-
по акцепту – когда владелец средств дает распоряжение или согласие на перечисление денег;
-
безакцептное списание – это ситуация, когда средства списываются в одностороннем порядке без получения согласия владельца денег.
Основания для списания с банковских счетов прописаны в Гражданском кодексе в ст. 854.
Безакцептное списание денежных средств – когда это возможно
Проведение расходных операций банками без распоряжения клиента, с которым учреждение сотрудничает на основании двустороннего договора, возможно при наличии вступившего в силу решения суда.
Также право на списание клиентских средств без распорядительных документов от владельца денег появляется у банка в случаях, предусмотренных законом или банковским договором, в т.ч.:
-
если банк получил исполнительный лист, в котором клиент обозначен как должник, а в документе имеются указания на погашение долга за счет имеющихся на текущем счете денег;
-
безакцептное списание банком возможно по требованию налоговых структур (возможность осуществления принудительного взыскания долгов по налогам, пеням, штрафам, страховым взносам предусмотрена ст. 46 НК РФ);
-
если владелец счета просрочил оплату по договору лизинга два раза подряд (или более), производится безакцептное списание задолженности на основании распоряжения на списание, полученного банком от лизингодателя (лизингополучатель при несогласии с этими действиями вправе отстаивать свою позицию в суде – п. 1 ст. 13 закона о лизинге от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ);
-
банковский клиентский договор безакцептное списание может зафиксировать в качестве возможного инструмента банка при возникновении определенных ситуаций.
Списание денег без получения распоряжения от клиента банк может проводить на регулярной основе, если это прописано в договоре. Пример такого действия – ежемесячное снятие банковской комиссии за проводимые операции по тарифам, обозначенным в приложении к договору банковского обслуживания. Такие условия могут оказаться выгодными клиенту, так как банк самостоятельно контролирует своевременность оплаты РКО, минимизируется риск просрочки и начисления вследствие этого пеней. В договоре могут присутствовать такие пункты:
-
автоматическое списание денег со счетов клиента при проведении платежей в пользу банка (оплата услуг по кассовому обслуживанию, обработка платежных поручений, прием денег во внеоперационное время, пеня, штрафы);
-
банк получает право на безакцептное списание денежных средств со счета клиента для погашения имеющихся кредитов (ежемесячно в определенной сумме или по мере поступления денег на текущий расчетный счет).
Запрет на списание денег в одностороннем порядке предусмотрен для специальных счетов, открываемых брокерами для средств его клиентов. Такой механизм предусмотрен п. 3 ст. 3 закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ.
Правительственным Постановлением от 01.06.2012 г. № 543 утвержден перечень документов, необходимых для реализации операции по принудительному списанию денег с банковских счетов на основании исполнительных надписей нотариусов. В правовом акте указаны комплекты документов по списанию в рамках договоров займа, хранения и проката.
Читайте также: Что значит «акцептован счет»?
Безакцепное списание со счета по решению суда
Подобное может иметь место, если у клиента банка возникла задолженность по алиментам, кредитам, штрафам. Этому событию предшествует череда судебных заседаний, о которых владелец счета уведомляется должным образом. Если суд вынес решение, оно будет исполнено только после окончания периода для его обжалования. Банк получает исполнительный документ, в котором прописано:
-
с чьего счета надо взыскать средства;
-
в каком объеме надо реализовать перечисление денег;
-
по каким реквизитам отправить взысканные суммы.
Ограничительные нормы не действуют, если взыскание обращено в отношении денег на зарплатных счетах физических лиц: в этом случае безакцепное списание средств со счетов по исполнительному листу возможно без соблюдения ограничения в 50% или 70% от зарплаты, кроме суммы последнего зачисленного зарплатного платежа (п. 4 ст. 99 закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ).
Читайте также: Инкассовое поручение — что это?
Безакцептное списание
- Безакцептное списание
-
- Безакцептное списание
-
Безакцептное списание — в РФ — принудительное взыскание с организаций денежных средств в бесспорном порядке.
Безакцептное списание производится без решения суда или иного органа путем списания с соответствующих счетов в учреждениях банка денежных средств, уполномоченным на это в законодательном порядке органом.См. также: Платежи
Финансовый словарь Финам.
.
Смотреть что такое «Безакцептное списание» в других словарях:
-
БЕЗАКЦЕПТНОЕ СПИСАНИЕ — в РФ принудительное взыскание с организаций денежных средств в бесспорном порядке. Безакцептное списание производится без решения суда или иного органа путем списания с соответствующих счетов в учреждениях банка денежных средств, уполномоченным… … Словарь бизнес-терминов
-
Безакцептное списание — Бесспорное (безакцептное) списание денежных средств со счетов без распоряжения владельца. Чёткого определения термина бесспорное списание или безакцептное списание в российском законодательстве нет. ГК РФ содержит формулировку, которая носит… … Википедия
-
БЕЗАКЦЕПТНОЕ СПИСАНИЕ — 1) первоначально списание денежных средств со счета плательщика по платежному требованию, содержащему специальную пометку типа: Без акцепта , 2) в настоящее время списание денежных средств со счета плательщика по инкассовому распоряжению… … Энциклопедия юриста
-
СПИСАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ, БЕССПОРНОЕ (БЕЗАКЦЕПТНОЕ) — списание банком денежных средств со счета клиента без его распоряжения по решению суда в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом … Большой бухгалтерский словарь
-
БЕССПОРНОЕ СПИСАНИЕ — списание денежных средств со счетов плательщиков без их распоряжения, производимое на основаниях,предусмотренных договором взыскателя с плательщиком или законом. В ГК РФ выделены три группы оснований Б.с. средств: а) решение суда; б) случаи,… … Энциклопедия юриста
-
Платежное требование — – расчетный документ, при помощи которого взыскатель предлагает плательщику перевести определенную сумму в уплату долга за поставку товаров или услуг. Используется при расчетно кассовом обслуживании на основании «Положения о безналичных расчетах… … Банковская энциклопедия
-
Банковская система — (Banking System) Банковская система это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, которые действуют по единым правилам денежно кредитной политики страны Определение банковской системы,… … Энциклопедия инвестора
-
Прямое дебетование — (англ. Direct Debit) метод платежа, который позволяет организациям (кредиторам) списывать средства со счетов клиентов банка при условии, что клиент банка (плательщик) сформировал банку поручение о проведении таких операций,… … Википедия
-
Кредитный потребительский кооператив граждан — (КПКГ) (Кредитный союз) потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Содержание 1 Ситуации в России 1.1 Общие сведения … Википедия
-
Кредитный кооператив — Финансы Публичные финансы: Международные финансы Государственный бюджет Федеральный бюджет Муниципальный бюджет Частные финансы: Корпоративные финансы Финансы домохозяйств Финансовые рынки: Рынок денег Валютный рынок Фондовый рынок Срочный рынок … Википедия