Федеральное казначейство
официальный сайт Казначейства России
www.roskazna.ru
Казначейские счета
График закрытия банковских счетов
Справочник казначейских счетов
Справочник казначейских счетов размещается в виде набора открытых данных.
Перед использованием ознакомьтесь с описанием алгоритма получения и порядка работы со справочником.
Справочник публикуется на ежедневной основе в соответствии с пунктом 3.3 Правил организации и функционирования системы казначейских платежей, утвержденных приказом Федерального казначейства от 13.05.2020 № 20н.
Таблица соответствия счетов
Таблица соответствия действующих банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства банковским счетам, входящим в состав единого казначейского счета, и казначейским счетам
1 февраля 2021, 14:19 (1 марта 2021, 11:31)
О казначейских счетах
В соответствии с положениями статьи 242.14 Бюджетного кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 27 декабря 2019 года № 479-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей») денежные средства бюджетов, денежные средства, поступающие во временное распоряжение получателей бюджетных средств, денежные средства бюджетных и автономных учреждений, денежные средства юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, бюджетными и автономными учреждениями, лицевые счета которым открыты в Казначействе России (финансовом органе субъекта Российской Федерации, муниципального образования), с 1 января 2021 года учитываются на казначейских счетах.
Для совершения переводов денежных средств в целях обеспечения осуществления и отражения операций на казначейских счетах, за исключением казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния, территориальным органам Казначейства России в подразделениях Банка России в первый день функционирования платежной системы Банка России 2021 года открываются банковские счета на балансовом счете № 40102 «Единый казначейский счет» в валюте Российской Федерации, входящие в состав единого казначейского счета. При этом отдельным территориальным органам Казначейства России будут открыты несколько банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета.
Открытые в настоящее время территориальным органам Казначейства России банковские счета в валюте Российской Федерации (далее – ранее открытые банковские счета) будут закрыты в первом полугодии 2021 года, при этом предусматривается период одновременного функционирования ранее открытых банковских счетов и банковских счетов, входящих в состав единого казначейского счета. В указанный период допускается зачисление денежных средств на ранее открытые банковские счета, устанавливается запрет списания с них денежных средств, а также предусматривается ежедневный перевод остатка денежных средств с ранее открытых банковских счетов на банковские счета, входящие в состав единого казначейского счета.
Казначейские счета открываются в Федеральном казначействе в соответствии с Порядком открытия казначейских счетов, утвержденным приказом Казначейства России от 1 апреля 2020 года № 15н.
Коммерческая компания может заключать государственные контракты. Последние представляют собой заказы, целью которых является удовлетворение государственных нужд. К примеру, госконтракты могут касаться строительства дорог, работы над оборонными сооружениями. Если компания получает такой контракт, ей выделяются бюджетные средства на исполнение заказа. Расходование этих средств подлежит особому контролю. Для обеспечения контроля над целевым использованием денег открываются казначейские счета.
Вопрос: Как узнать, в каком органе Федерального казначейства открыты лицевые счета должнику по исполнительному документу?
Посмотреть ответ
Что собой представляет казначейский счет
Казначейский счет – это отдельный лицевой р/с. Для его открытия нужно обратиться в местный отдел казначейства. Главная особенность этого счета: на него помещаются только бюджетные средства. Подобными р/с пользуются получатели выплат из бюджета, участники бюджетных процессов. Во всем остальном счет является совершенно обычным.
Открывать такой счет нужно только в том случае, если компания получает бюджетные средства по государственному контракту. Просто коммерческой фирме не обязательно иметь казначейский р/с. Нужен он только при наличии конкретных обстоятельств.
ВАЖНО! Получить бюджетные средства по контракту коммерческая фирма может только через казначейство. КС могут открываться бюджетными и некоммерческими учреждениями, коммерческими субъектами.
Для чего открывается казначейский счет
Казначейский счет позволяет увеличить степень контроля над целевым расходованием бюджетных средств. Казначейство обеспечивает полную проверку этих аспектов использования денег:
- Соответствие положениям контракта.
- Соответствие законам.
- Целесообразность, рациональное использование.
Вопрос: Может ли орган Федерального казначейства перенаправить предъявленный взыскателем исполнительный документ в тот орган Федерального казначейства, в котором должнику открыт лицевой счет?
Посмотреть ответ
Казначейство контролирует расходование бюджетных средств, которые предоставляются по следующим основаниям:
- Государственные контракты стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
- Договоры о выдаче субсидий и бюджетных инвестиций.
- Соглашения о взносах в уставной капитал.
- Нормативные акты, в которых указываются право на субсидии и порядок их выдачи.
- Государственные контракты, оформляемые с бюджетными или автономными субъектами, стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
- Любые соглашения, которые были оформлены в рамках реализации госконтракта.
- Госзаказы, касающиеся оборонного комплекса.
Казначейство выполняет эти функции:
- Проверка соответствия объема реально выполненных обязательств тому, что прописано в документах.
- Контроль над соблюдением сроков, указанных в контракте.
- Проверка фактической поставки товара.
- Соответствие указанной стоимости товара его реальной стоимости.
Казначейское сопровождение исполняется на основании положений Постановления Правительства №1552 от 30 декабря 2016 года. В этом нормативном акте указано, что получатели бюджетных средств должны открыть р/с в казначействе. Именно на этот счет будут зачисляться целевые средства. Оттуда же они будут списываться.
Вопрос: Мы бюджетное учреждение, хотим принять участие в аукционе, объявленном в соответствии с положениями Закона N 44-ФЗ. В извещении установлено требование о предоставлении обеспечения заявки. Необходимо ли нам открывать спецсчет, если расчетный счет у нас открыт в казначействе?
Посмотреть ответ
Порядок открытия казначейского счета
Порядок открытия р/с регулируется Федеральным казначейством страны. Он содержится в приказе №21н от 17 октября 2016 года в редакции от 28 декабря 2017 года.
Для открытия счета нужно сначала подготовить документы. В частности, это заявка на открытие счета и карточка с образцами подписей. Если р/с открывается для обособленного филиала компании, то потребуется также ходатайство от центрального офиса. В этом ходатайстве должна содержаться просьба об открытии казначейского счета. Составляется документ в свободной форме. Его нужно заверить у управленца компании и главбуха центрального офиса.
Когда требуется казначейское сопровождение контрактов?
Следующий важный документ – заявление на открытие КС. Составляется оно по форме 05311752. В документе содержится эта информация:
- Наименование документа.
- Дата составления.
- Наименование компании, которой нужно открыть счет.
- Наименование других получателей.
- Отдел Федерального казначейства.
- Просьба об открытии счета.
- Различные коды, относящиеся к компании: ИНН, КПП, ОКПО.
Следующий шаг – заполнение карточки образцов подписей. Составляется документ по форме 05311753. Что это такое? Карточка нужна представителям казначейства. Она позволяет известить сотрудников финансового учреждения о том, как выглядит оригинал подписей ключевых лиц компании. В документе также содержится оттиск печати фирмы. Госконтракты обычно предполагают работу с немалыми суммами. А потому наличие образцов подписей является необходимой мерой предосторожности. Карточку с образцами нужно заверить у нотариуса.
Это основной перечень документов. Однако казначейство может попросить дополнительные бумаги. Имеет смысл заранее собрать этот пакет документов:
- Копия государственного контракта, под который открывается казначейский счет.
- Выписка из ЕГРЮЛ о регистрации ЮЛ.
- Копия Устава организации.
- Копия свидетельства о том, что плательщик поставлен на налоговый учет.
- Справка из ФСС, подтверждающая уплату страховых взносов.
Представители казначейства могут сравнить представленные клиентом бумаги с документами, запрошенными в различных государственных структурах. Решение об открытии р/с принимается в течение 5 суток. Через это время компании приходит соответствующее уведомление.
Особенности расходования средств с казначейского счета
Итак, компания открыла казначейский счет. Что дальше? На него поступают бюджетные средства, выделенные в рамках государственного контракта. Однако просто так расходовать их не получится. Сначала понадобится направить в отдел казначейства документы, подтверждающие целевой расход. К примеру, это могут быть следующие бумаги:
- Платежное поручение.
- Государственный контракт.
- Прочие бумаги, подтверждающие обязательства (к примеру, накладные).
ВНИМАНИЕ! В платежных бумагах должен быть указан идентификатор государственного контракта.
Как правило, по контракту выделяются крупные суммы. Именно этим вызван столь усиленный контроль, а также особые требования к подписям. Для расходования средств ключевые лица в компании ставят свои подписи на документах. Последние должны точно соответствовать ранее представленным образцам. Соответствовать образцу должен и оттиск печати. Не допускается неразборчивости. Если подпись не соответствует образцу, сотрудник попросит поставить ее вновь. Если и в этом случае обнаружится несоответствие, клиенту отказывают в расходовании.
Расходовать средства можно только по тем направлениям, которые обозначены в контракте. Это могут быть следующие источники трат:
- Закупка строительных материалов.
- Закупка инструментов.
- Выплата зарплаты сотрудникам.
- Найм строительной бригады и прочее.
Средства могут тратиться только по назначению. К примеру, с бюджетными средствами нельзя осуществлять эти действия:
- Внесение средств в уставной капитал.
- Приобретение собственности для нужд компании.
- Перевод денег на банковский счет подрядчика (за рядом исключений).
Иногда деньги можно переводить на счета подрядчиков и субподрядчиков. Это актуально при переводе зарплат сотрудникам, оплате за выполненные работы. Субподрядчикам средства переводятся для оплаты услуг ЖКХ, покупки проездных. Направлять средства на счета можно авансом. Если используется метод аванса, нужно предъявить в казначейство соответствующее соглашение и выставленный счет. Также оплата может проводиться при наличии фактических трат. В этом случае нужно предоставить в казначейство бумаги, подтверждающие факт расходов: документы о поставке продукции или предоставлении услуг.
А Б В Г Д Е Ж З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я
казначе́йский
Рядом по алфавиту:
казённоко́штный
казённость , -и
казённый , кр. ф. -ёнен, -ённа
казёнщина , -ы
ка́зи , нескл., м. и (устар.) ка́зий, -я
ка́зи-има́м , -а (в Туркмении)
казиа́т , -а
казими́р , -а (ткань)
казими́ровый
казине́т , -а
казине́товый
казино́ , нескл., с.
кази́стый , (не о́чень кази́стый, не бо́льно-то кази́стый)
казна́ , -ы́
казначе́й , -я
казначе́йский
казначе́йство , -а
казначе́йша , -и, тв. -ей
казначе́я , -и
казнённый , кр. ф. -ён, -ена́
казни́ть(ся) , -ню́(сь), -ни́т(ся)
казнокра́д , -а
казнокра́дский
казнокра́дство , -а
казнохрани́лище , -а
казнохрани́тель , -я
казнь , -и
ка́зовость , -и
ка́зовый
казуа́льность , -и
казуа́льный , кр. ф. -лен, -льна
Слово «за счёт», являющееся производным отыменным предлогом, пишется раздельно.
Чтобы понять. как пишется «за счет» или «засчет», раздельно или слитно, определим часть речи интересующего нас слова и его грамматическую форму.
Часть речи слова «за счёт»
Существительное «счёт», как изменяемое слово, может иметь разные падежные формы:
- участвую в счёте;
- забочусь о счёте
- выпишем счёт.
Словоформа «за счёт» употребляется, как правило, вместе с последующим существительным в форме родительного падежа при указании на того, за чьи средства осуществляются какие-либо материальные расходы, или с помощью чего достигается какая-то поставленная перед собой цель:
- за счет (кого?) родителей;
- за счет (кого?) спонсора;
- за счет (чего?) трудолюбия.
В таком контексте это слово является производным отымённым предлогом, который помогает создать падежную форму существительного.
Правописание слова «за счёт»
Слово «за счёт» пишется раздельно, поскольку изначально представляет собой предлог с существительным. Между ними можно вставить вопрос или определяемое слово в виде прилагательного или местоимения, что является основным критерием раздельного написания форм слов с предлогом:
- за что? счет, за чей? счет; за какой? счет;
- за наш счет, за твой счет, за их счет.
Предлог «за счёт», образованный от существительного в форме винительного падежа, пишется раздельно.
Примеры
Этот приют для животных выстроен за счет спонсоров.
Деревянную церковь XVII века восстановили за счет пожертвований прихожан.
Ты быстро достиг определенных успехов в изучении иностранного языка за счет своего усердия.
Отличаем раздельное написание рассматриваемого слова от однокоренного отыменного предлога «насчёт», который синонимичен непроизводному предлогу «о»:
- узнать насчёт поездки — узнать о поездке;
- позаботиться насчёт еды — позаботиться о еде;
- интересоваться насчёт путевки — интересоваться о путевке.
Давайте разберемся, как правильно написать «за счет»: слитно или раздельно. Для этого обратимся к правилам правописания.
Как правильно пишется
Согласно нормам, закрепленным в словарях и справочниках, правильно писать раздельно – за счет.
Какое правило применяется
«За счет» – предлог, образованный от существительного и предлога. Они всегда пишутся раздельно, так как изначально по правилам эти части речи имеют такое написание. После них, как правило, идет существительное в родительном падеже.
Нельзя путать с другим похожим производным предлогом – насчет.
Примеры предложений
- В командировку Паша отправился за счет организации.
- За счет тяжелого труда я все-таки накопил нужную сумму.
Как неправильно писать
Слитное написание считается ошибкой.
( 8 оценок, среднее 3.63 из 5 )
казначе́йство
казначе́йство, -а
Источник: Орфографический
академический ресурс «Академос» Института русского языка им. В.В. Виноградова РАН (словарная база
2020)
Делаем Карту слов лучше вместе
Привет! Меня зовут Лампобот, я компьютерная программа, которая помогает делать
Карту слов. Я отлично
умею считать, но пока плохо понимаю, как устроен ваш мир. Помоги мне разобраться!
Спасибо! Я обязательно научусь отличать широко распространённые слова от узкоспециальных.
Насколько понятно значение слова рассиживать:
Синонимы к слову «казначейство»
Предложения со словом «казначейство»
- Всего из средств государственного казначейства выделялось 50 млн рублей.
- Когда нескольким плотникам, паре строителей, искусствоведу и канцлеру казначейства не удалось содрать проклятущую штуковину со стены, премьер-министр решил плюнуть.
- Система органов казначейства характеризовалась государственным административным делением.
- (все предложения)
Цитаты из русской классики со словом «казначейство»
- В то время как издан был указ об их открытии, государственные финансы были уже крайне истощены, и потому вся хозяйственная часть предположенных училищ отнесена была не на государственное казначейство, а на счет приказов общественного призрения.
- Теперь, получив из губернского казначейства очень крупную сумму, я торопился в город NN, где предстояли срочные платежи.
- Назначьте для плательщика другие сроки, он все-таки понесет в казначейство свои сбережения в январе и в марте.
- (все
цитаты из русской классики)
Каким бывает «казначейство»
Значение слова «казначейство»
-
КАЗНАЧЕ́ЙСТВО, -а, ср. Финансовый орган в дореволюционной России, ведавший сбором государственных доходов, хранением и выдачей государственных средств. (Малый академический словарь, МАС)
Все значения слова КАЗНАЧЕЙСТВО
Коммерческая компания может заключать государственные контракты. Последние представляют собой заказы, целью которых является удовлетворение государственных нужд. К примеру, госконтракты могут касаться строительства дорог, работы над оборонными сооружениями. Если компания получает такой контракт, ей выделяются бюджетные средства на исполнение заказа. Расходование этих средств подлежит особому контролю. Для обеспечения контроля над целевым использованием денег открываются казначейские счета.
Вопрос: Как узнать, в каком органе Федерального казначейства открыты лицевые счета должнику по исполнительному документу?
Посмотреть ответ
Что собой представляет казначейский счет
Казначейский счет – это отдельный лицевой р/с. Для его открытия нужно обратиться в местный отдел казначейства. Главная особенность этого счета: на него помещаются только бюджетные средства. Подобными р/с пользуются получатели выплат из бюджета, участники бюджетных процессов. Во всем остальном счет является совершенно обычным.
Открывать такой счет нужно только в том случае, если компания получает бюджетные средства по государственному контракту. Просто коммерческой фирме не обязательно иметь казначейский р/с. Нужен он только при наличии конкретных обстоятельств.
ВАЖНО! Получить бюджетные средства по контракту коммерческая фирма может только через казначейство. КС могут открываться бюджетными и некоммерческими учреждениями, коммерческими субъектами.
Для чего открывается казначейский счет
Казначейский счет позволяет увеличить степень контроля над целевым расходованием бюджетных средств. Казначейство обеспечивает полную проверку этих аспектов использования денег:
- Соответствие положениям контракта.
- Соответствие законам.
- Целесообразность, рациональное использование.
Вопрос: Может ли орган Федерального казначейства перенаправить предъявленный взыскателем исполнительный документ в тот орган Федерального казначейства, в котором должнику открыт лицевой счет?
Посмотреть ответ
Казначейство контролирует расходование бюджетных средств, которые предоставляются по следующим основаниям:
- Государственные контракты стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
- Договоры о выдаче субсидий и бюджетных инвестиций.
- Соглашения о взносах в уставной капитал.
- Нормативные акты, в которых указываются право на субсидии и порядок их выдачи.
- Государственные контракты, оформляемые с бюджетными или автономными субъектами, стоимостью свыше 100 000 000 рублей.
- Любые соглашения, которые были оформлены в рамках реализации госконтракта.
- Госзаказы, касающиеся оборонного комплекса.
Казначейство выполняет эти функции:
- Проверка соответствия объема реально выполненных обязательств тому, что прописано в документах.
- Контроль над соблюдением сроков, указанных в контракте.
- Проверка фактической поставки товара.
- Соответствие указанной стоимости товара его реальной стоимости.
Казначейское сопровождение исполняется на основании положений Постановления Правительства №1552 от 30 декабря 2016 года. В этом нормативном акте указано, что получатели бюджетных средств должны открыть р/с в казначействе. Именно на этот счет будут зачисляться целевые средства. Оттуда же они будут списываться.
Вопрос: Мы бюджетное учреждение, хотим принять участие в аукционе, объявленном в соответствии с положениями Закона N 44-ФЗ. В извещении установлено требование о предоставлении обеспечения заявки. Необходимо ли нам открывать спецсчет, если расчетный счет у нас открыт в казначействе?
Посмотреть ответ
Порядок открытия казначейского счета
Порядок открытия р/с регулируется Федеральным казначейством страны. Он содержится в приказе №21н от 17 октября 2016 года в редакции от 28 декабря 2017 года.
Для открытия счета нужно сначала подготовить документы. В частности, это заявка на открытие счета и карточка с образцами подписей. Если р/с открывается для обособленного филиала компании, то потребуется также ходатайство от центрального офиса. В этом ходатайстве должна содержаться просьба об открытии казначейского счета. Составляется документ в свободной форме. Его нужно заверить у управленца компании и главбуха центрального офиса.
Когда требуется казначейское сопровождение контрактов?
Следующий важный документ – заявление на открытие КС. Составляется оно по форме 05311752. В документе содержится эта информация:
- Наименование документа.
- Дата составления.
- Наименование компании, которой нужно открыть счет.
- Наименование других получателей.
- Отдел Федерального казначейства.
- Просьба об открытии счета.
- Различные коды, относящиеся к компании: ИНН, КПП, ОКПО.
Следующий шаг – заполнение карточки образцов подписей. Составляется документ по форме 05311753. Что это такое? Карточка нужна представителям казначейства. Она позволяет известить сотрудников финансового учреждения о том, как выглядит оригинал подписей ключевых лиц компании. В документе также содержится оттиск печати фирмы. Госконтракты обычно предполагают работу с немалыми суммами. А потому наличие образцов подписей является необходимой мерой предосторожности. Карточку с образцами нужно заверить у нотариуса.
Это основной перечень документов. Однако казначейство может попросить дополнительные бумаги. Имеет смысл заранее собрать этот пакет документов:
- Копия государственного контракта, под который открывается казначейский счет.
- Выписка из ЕГРЮЛ о регистрации ЮЛ.
- Копия Устава организации.
- Копия свидетельства о том, что плательщик поставлен на налоговый учет.
- Справка из ФСС, подтверждающая уплату страховых взносов.
Представители казначейства могут сравнить представленные клиентом бумаги с документами, запрошенными в различных государственных структурах. Решение об открытии р/с принимается в течение 5 суток. Через это время компании приходит соответствующее уведомление.
Особенности расходования средств с казначейского счета
Итак, компания открыла казначейский счет. Что дальше? На него поступают бюджетные средства, выделенные в рамках государственного контракта. Однако просто так расходовать их не получится. Сначала понадобится направить в отдел казначейства документы, подтверждающие целевой расход. К примеру, это могут быть следующие бумаги:
- Платежное поручение.
- Государственный контракт.
- Прочие бумаги, подтверждающие обязательства (к примеру, накладные).
ВНИМАНИЕ! В платежных бумагах должен быть указан идентификатор государственного контракта.
Как правило, по контракту выделяются крупные суммы. Именно этим вызван столь усиленный контроль, а также особые требования к подписям. Для расходования средств ключевые лица в компании ставят свои подписи на документах. Последние должны точно соответствовать ранее представленным образцам. Соответствовать образцу должен и оттиск печати. Не допускается неразборчивости. Если подпись не соответствует образцу, сотрудник попросит поставить ее вновь. Если и в этом случае обнаружится несоответствие, клиенту отказывают в расходовании.
Расходовать средства можно только по тем направлениям, которые обозначены в контракте. Это могут быть следующие источники трат:
- Закупка строительных материалов.
- Закупка инструментов.
- Выплата зарплаты сотрудникам.
- Найм строительной бригады и прочее.
Средства могут тратиться только по назначению. К примеру, с бюджетными средствами нельзя осуществлять эти действия:
- Внесение средств в уставной капитал.
- Приобретение собственности для нужд компании.
- Перевод денег на банковский счет подрядчика (за рядом исключений).
Иногда деньги можно переводить на счета подрядчиков и субподрядчиков. Это актуально при переводе зарплат сотрудникам, оплате за выполненные работы. Субподрядчикам средства переводятся для оплаты услуг ЖКХ, покупки проездных. Направлять средства на счета можно авансом. Если используется метод аванса, нужно предъявить в казначейство соответствующее соглашение и выставленный счет. Также оплата может проводиться при наличии фактических трат. В этом случае нужно предоставить в казначейство бумаги, подтверждающие факт расходов: документы о поставке продукции или предоставлении услуг.
Что такое казначейский счет
Бюджетные средства подвержены особому контролю со стороны государства. Для данных целей учреждения бюджетной сферы открывают специальные лицевые счета в органах Федерального казначейства. А зачем открывать такой лицсчет коммерческой организации и как правильно это сделать, расскажем в нашей статье.
Что такое казначейский счет
Счет в Казначействе для юридических лиц, или казначейский СЧ — это отдельный расчетный лицсчет, который открыт в территориальном отделении Федерального казначейства РФ. Такие счета используются исключительно получателями бюджетных средств, а также участниками бюджетного процесса. Коммерческой фирме отрывать такой РСЧ необязательно.
Следовательно, казначейский счет для коммерческой организации — что это? Это обычный РСЧ, который открыт в ТОФК в случае, если коммерческая организация является участником (заказчиком, исполнителем или подрядчиком) при заключении или исполнении государственного контракта. Иными словами, если фирма имеет отношение к госконтракту, то получить бюджетное финансирование она сможет только на счет в Казначействе (что это, мы определили выше).
Для чего нужен счет в Казначействе
Для учреждений бюджетной сферы КСЧ — это обязанность, то есть бюджетники могут получать и расходовать средства бюджета только через такие РСЧ. В противном случае госфинансирования не получить. Но при чем тут коммерческая сфера?
Определим, какую роль в данном вопросе играет Федеральное казначейство. В первую очередь, это тотальный контроль над правильностью, законностью и целесообразностью расходования денежных средств, полученных из госбюджета. Так как получателями государственных денег могут быть не только бюджетные госучреждения, но и некоммерческие организации и коммерческие фирмы, то контроль необходим в этой сфере взаимоотношений.
Что контролирует ТОФК:
- Государственные контракты на обеспечение госнужд (приобретение товаров, работ, услуг) стоимостью свыше 100 миллионов рублей, по условиям которых предусмотрен аванс.
- Договора и соглашения о предоставлении взносов в уставные капиталы либо имущество юрлиц, если данные вложения являются источниками финансирования для вкладчиков.
- В части заключенных соглашений на предоставление субсидий и иных бюджетных инвестиций юридическим лицам.
- Субсидирование получателей средств бюджета, а также участников бюджетного процесса.
- В части контроля над выполнением условий государственных (муниципальных) контрактов и соглашений организаций.
Следовательно, если компания стала одним из участников государственного или муниципального контракта, то ей придется открыть КСЧ.
Как открыть казначейский счет: пошаговая инструкция
Текущий порядок открытия и ведения лицевых счетов в ТОФК устанавливается Федеральным казначейством России. На сегодняшний день порядок регламентирован в специальном приказе от 17.10.2016 № 21н (ред. от 28.12.2017).
Чтобы открыть КСЧ для юрлица, следуйте инструкции.
Подготовьте два ключевых документа: заявление на открытие лицевого СЧ и карточку образцов подписей. Если КСЧ планируется открыть для обособленного подразделения фирмы, то помимо обязательных документов, подготовьте ходатайство от головной организации с прошением об открытии данного РСЧ в ТОФК. Такое ходатайство составьте в произвольном виде, заверьте у руководителя и главного бухгалтера головного учреждения. Либо запросите актуальный бланк в территориальном органе казначейства.
Форма заявления 05311752
Форма карточки образцов подписей 05311753
Карточку образцов подписей придется заверить нотариально.
Помимо обязательных документов, органы Казначейства вправе запросить дополнительные сведения. Поэтому заранее подготовьте следующую документацию:
- Копию госконтракта, на основании которого возникла потребность в открытии КСЧ.
- Выписку из ЕГРЮЛ о внесении записи о создании данного юрлица (копию).
- Копию Устава экономического субъекта.
- Копию свидетельства из ФНС о постановке налогоплательщика на учет.
- Справку из Фонда социального страхования о том, что компания уплачивает страховые взносы (при наличии).
Специалисты ТОФК обязаны запросить данную информацию в соответствующих государственных органах и сравнить ее с предоставленными документами. О своем решении ФК обязано уведомить в течение 5 рабочих дней.
Бланк заявления 05311752
Бланк карточки образцов подписей 05311753
Евдокимова Наталья
Бухгалтер-эксперт
С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению.
Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.
Все статьи автора
Вам может быть интересно:
Подписывайтесь на наш канал в Telegram
Мы расскажем о последних новостях и публикациях
Зарегистрировано в Минюсте России 7 мая 2020 г. N 58280
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПРИКАЗ
от 1 апреля 2020 г. N 15н
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ КАЗНАЧЕЙСКИХ СЧЕТОВ
(в ред. Приказов Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н, от 13.10.2021 N 29н, от 28.12.2022 N 38н)
В целях реализации пункта 3 статьи 242.14 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок открытия казначейских счетов.
2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.
Руководитель
Р.Е. АРТЮХИН
УТВЕРЖДЕН
приказом
Федерального казначейства
от 1 апреля 2020 г. N 15н
ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ КАЗНАЧЕЙСКИХ СЧЕТОВ
(в ред. Приказов Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н, от 13.10.2021 N 29н, от 28.12.2022 N 38н)
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок открытия казначейских счетов (далее — Порядок) разработан на основании пункта 3 статьи 242.14 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) и устанавливает порядок открытия казначейских счетов в валюте Российской Федерации и в иностранных валютах.
2. В территориальных органах Федерального казначейства открываются следующие виды казначейских счетов: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
а) единый счет бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
б) казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
в) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
г) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
д) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
е) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
ж) казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
з) иные казначейские счета для осуществления и отражения операций в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также иными законодательными актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
3. Казначейские счета открываются в целях казначейского обслуживания: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
а) исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
б) поступлений в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
в) операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
г) операций со средствами бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
д) операций со средствами получателей средств из бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
е) операций со средствами участников казначейского сопровождения; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
ж) операций со средствами Фонда национального благосостояния; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
з) операций в случаях, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, а также иными законодательными актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
4. Единый счет бюджета открывается:
территориальному органу Федерального казначейства (Федеральному казначейству) — для осуществления и отражения операций по исполнению федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)
финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций по исполнению бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета);
органу управления государственным внебюджетным фондом — для осуществления и отражения операций по исполнению бюджета государственного внебюджетного фонда.
5. Казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений открывается территориальному органу Федерального казначейства.
6. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета, бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета), бюджета государственного внебюджетного фонда открывается территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом.
7. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений открывается:
территориальному органу Федерального казначейства, органу управления государственным внебюджетным фондом — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими федеральным бюджетным и автономным учреждениям;
финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими бюджетным учреждениям субъектов Российской Федерации (муниципальным бюджетным учреждениям), автономным учреждениям субъектов Российской Федерации (муниципальным автономным учреждениям).
8. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами получателей средств из бюджета открывается: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
территориальному органу Федерального казначейства — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими получателям средств из бюджета источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций с денежными средствами, поступающими получателям средств из бюджета источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
8.1. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения открывается: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
территориальному органу Федерального казначейства — для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования) — для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
9. Казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния открывается территориальному органу Федерального казначейства (Федеральному казначейству). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)
10. Казначейские счета в иностранных валютах открываются территориальным органам Федерального казначейства и органам управления государственными внебюджетными фондами.
11. Допускается открытие территориальному органу Федерального казначейства (Федеральному казначейству), финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом нескольких казначейских счетов одного вида. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)
12. При открытии, ведении и закрытии казначейских счетов обмен документами с территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании Договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом и территориальным органом Федерального казначейства, и требованиями, установленными законодательством Российской Федерации.
При отсутствии технической возможности информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе.
13. Документооборот по открытию, ведению и закрытию казначейских счетов, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о государственной тайне.
14. При открытии казначейского счета ему присваивается уникальный номер, имеющий следующую структуру, состоящую из 20 разрядов:
| Признак казначейского счета | Код вида казначейского счета | Код валюты | Идентификатор публично-правового образования | Код территориального органа Федерального казначейства | Порядковый номер счета | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
14.1. Признак казначейского счета принимает значение «0».
14.2. Код вида казначейского счета в номере казначейского счета принимает следующие значения: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
2200 — средства единого казначейского счета в размещении по операциям по управлению остатками средств; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3100 — средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3211 — средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3212 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3214 — средства федеральных бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3215 — средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3216 — средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3217 — средства Фонда национального благосостояния; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3221 — средства бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)222 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3224 — средства бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3225 — средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3226 — средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3231 — средства местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3232 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3234 — средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3235 — средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3236 — средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3241 — средства бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3242 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3244 — средства бюджетных учреждений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3261 — средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3262 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3271 — средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3272 — средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3420 — средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
3500 — средства единого казначейского счета, привлеченные по операциям по управлению остатками средств; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
4100 — финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
14.3. Код валюты в номере казначейского счета присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором валют.
14.4. Идентификатор публично-правового образования в номере казначейского счета соответствует коду по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (далее — код ОКТМО) с учетом следующих особенностей: (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
федеральному бюджету соответствует код ОКТМО «00 000 001»; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
бюджету Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации соответствует код ОКТМО «00 000 006»; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
бюджету Фонда обязательного медицинского страхования соответствует код ОКТМО «00 000 008»; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
бюджету субъекта Российской Федерации соответствует код ОКТМО, имеющий ненулевое значение в первых двух разрядах кода (трех разрядах кода — для Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, пяти разрядах кода — для федеральной территории «Сириус»), а в остальных разрядах кода — нули (XX 000 000, XX X00 000, XX XXX 000), отражающий принадлежность к субъекту Российской Федерации; (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
бюджету территориального фонда обязательного медицинского страхования соответствует код ОКТМО — «XX 000 009» («XX X00 009»), где первые два разряда кода (три разряда кода — для Ямало-Ненецкого и Ненецкого автономных округов, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры) определяют принадлежность территориального фонда к субъекту Российской Федерации. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
14.5. Код территориального органа Федерального казначейства, указанный в номере казначейского счета, присваивается Федеральным казначейством.
14.6. Порядковый номер счета используется при открытии нескольких казначейских счетов одного вида.
II. Открытие казначейских счетов
15. Для открытия казначейского счета территориальный орган Федерального казначейства, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом представляют в территориальный орган Федерального казначейства:
а) Заявление на открытие казначейского счета, содержащее реквизиты согласно приложению N 1 к настоящему Порядку;
б) Карточку образцов подписей к казначейским счетам по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531376) (далее — Карточка образцов подписей). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)
Документы, представленные в соответствии с настоящим Порядком в территориальный орган Федерального казначейства, для открытия казначейского счета, формируются в дело территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.
По всем казначейским счетам, открытым в территориальном органе Федерального казначейства, оформляется единое дело соответственно территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.
16. Оформление Карточки образцов подписей осуществляется следующим образом.
В наименовании формы Карточки образцов подписей проставляется номер, присвоенный ей территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом. Территориальный орган Федерального казначейства в наименовании формы Карточки образцов подписей проставляет номера открытых территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом казначейских счетов (или зачеркивает номера закрытых казначейских счетов).
В заголовочной части формы Карточки образцов подписей территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом указываются:
дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);
по строке «Наименование клиента» — полное и сокращенное (используется при составлении распоряжений о совершении казначейского платежа в случае, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом в соответствии с полным и сокращенным наименованием (с учетом символа «N», кавычек, скобок, знаков препинания), указанным в его реестровой записи реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее — Сводный реестр), ведение которого осуществляется в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации <1>, с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру, кода по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (далее — ОКПО), идентификационного номера налогоплательщика (далее — ИНН) и кода причины постановки на учет (далее — КПП).
<1> Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 23 декабря 2014 г. N 163н «О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 февраля 2015 г., регистрационный номер 35954), с изменениями, внесенными приказами Министерства финансов Российской Федерации от 3 ноября 2016 г. N 203н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2016 г., регистрационный номер 44545), от 27 ноября 2017 г. N 204н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2017 г., регистрационный номер 49355), от 7 июня 2019 г. N 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 июля 2019 г., регистрационный номер 55128), от 7 апреля 2020 г. N 56н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 мая 2020 г., регистрационный номер 58323), от 18 ноября 2020 г. N 271н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18 декабря 2020 г., регистрационный номер 61567), от 8 декабря 2020 г. N 299н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 8 февраля 2021 г., регистрационный номер 62432), от 20 августа 2021 г. N 111н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 сентября 2021 г., регистрационный номер 65035). (в ред. Приказа Казначейства РФ от 13.10.2021 N 29н)
Раздел «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений и иных документов при совершении операции по казначейскому счету» заполняется территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом следующим образом.
В графе 2 указываются полные наименования должностей должностных лиц территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, имеющих соответственно право первой или второй подписи.
В графе 3 указываются полностью без сокращений фамилии, имена и отчества (при наличии) должностных лиц территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, которым предоставляется право подписи документов при совершении операций по казначейскому счету (казначейским счетам).
В графе 4 проставляются образцы подписей соответствующих должностных лиц.
В графе 5 указывается срок полномочий каждого должностного лица, которое временно пользуется правом подписи, при этом сначала указывается дата начала срока полномочий, а затем через знак «тире» дата окончания срока полномочий. Дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки образцов подписей.
Карточка образцов подписей подписывается:
руководителем (уполномоченным им лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество;
главным бухгалтером (уполномоченным руководителем лицом с указанием должности) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом с указанием расшифровки его подписи, содержащей полные (без сокращения) фамилию, имя и отчество, и даты подписания Карточки образцов подписей.
На подписи ставится оттиск печати территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом так, чтобы подписи и расшифровки подписи читались ясно и четко.
17. Карточка образцов подписей оформляется и представляется территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом с учетом следующих особенностей:
а) Карточка образцов подписей представляется территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом в территориальный орган Федерального казначейства в одном экземпляре;
б) при смене руководителя (уполномоченного им лица) или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом в случае освобождения руководителя или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом от ранее занимаемой должности представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи;
в) при назначении исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом дополнительно представляется Карточка образцов подписей, в которую включается только образец подписи лица, исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, с указанием срока их полномочий;
г) при временном предоставлении лицу права первой или второй подписи (кроме случаев, предусмотренных подпунктом «в» настоящего пункта), а также при временной замене одного из лиц, включенных в Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока ее действия. Временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.
Если территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом в соответствии с настоящим Порядком уже открыт казначейский счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других казначейских счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым казначейским счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом казначейских счетов.
В случае изменения наименования территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом либо замены или дополнения подписей лиц, имеющих право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым казначейским счетам, территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом представляется новая, оформленная в соответствии с пунктом 16 настоящего Порядка, Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
18. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после представления документов для открытия казначейского счета, указанных в пункте 15 настоящего Порядка, осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных для заполнения, соответствие их сведениям в Сводном реестре и в случае положительного результата проверки осуществляет внесение записи в Книгу регистрации казначейских счетов, содержащую реквизиты согласно приложению N 3 к настоящему Порядку, после чего казначейский счет считается открытым.
Книга регистрации казначейских счетов формируется и ведется территориальными органами Федерального казначейства.
19. Документы, представленные для открытия казначейского счета в соответствии с пунктом 15 настоящего Порядка, не соответствующие положениям пунктов 15 и (или) 16 настоящего Порядка, возвращаются территориальным органом Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем их представления, вместе с уведомлением, содержащим перечень документов, подлежащих возврату, дату и причину отказа. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)
20. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем открытия казначейского счета, направляет территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом уведомление об открытии казначейского счета, содержащее сведения о номере казначейского счета и его реквизитах.
21. При изменении номера казначейского счета территориальный орган Федерального казначейства направляет информацию об изменении номера казначейского счета территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом не позднее рабочего дня наступления указанного события и обеспечивает внесение соответствующих изменений в Книгу регистрации казначейских счетов.
Копия информации об изменении номера казначейского счета хранится в деле территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.
III. Закрытие казначейских счетов
22. Закрытие казначейского счета осуществляется в следующих случаях:
а) преобразование (упразднение) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом (упразднение);
б) иных случаях, предусмотренных законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.
23. Казначейский счет закрывается после внесения изменений в Сводный реестр (за исключением иных случаев закрытия казначейского счета территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом, предусмотренных законодательными и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации).
24. При преобразовании территориального органа Федерального казначейства в форме присоединения к нему (выделения из него) другого территориального органа Федерального казначейства без изменения кодов по ОКПО, ИНН и КПП, закрытие казначейских счетов, открытых данному территориальному органу Федерального казначейства не требуется.
25. Для закрытия казначейского счета территориальный орган Федерального казначейства, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом представляет Заявление на закрытие казначейского счета, содержащее реквизиты согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.
26. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем представления Заявления на закрытие казначейского счета, осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных для заполнения, соответствие их данным Сводного реестра и в случае положительного результата проверки осуществляет внесение записи в Книгу регистрации казначейских счетов, после чего казначейский счет считается закрытым.
Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем закрытия казначейского счета, направляет территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом уведомление о закрытии казначейского счета. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
27. Заявление на закрытие казначейского счета, не прошедшее проверку в соответствии с положениями пункта 26 настоящего Порядка, возвращается территориальным органом Федерального казначейства территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом не позднее рабочего дня, следующего за днем после его представления вместе с уведомлением, содержащим перечень документов, подлежащих возврату, дату и причину отказа. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)
28. Казначейский счет закрывается при отсутствии на нем денежных средств.
29. В случае наличия остатка денежных средств на закрываемом казначейском счете территориальный орган Федерального казначейства, финансовый орган субъекта Российской Федерации (муниципального образования), орган управления государственным внебюджетным фондом представляет распоряжение о совершении казначейского платежа для перечисления остатка денежных средств по назначению.
В течение одного рабочего дня после перечисления денежных средств казначейский счет закрывается, вносится запись в Книгу регистрации казначейских счетов.
30. Денежные средства, поступившие на казначейский счет территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом после его закрытия, перечисляются на основании распоряжения о совершении казначейского платежа, составленного территориальным органом Федерального казначейства, в соответствии с реквизитами, указанными территориальным органом Федерального казначейства, финансовым органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органом управления государственным внебюджетным фондом, в Заявлении на закрытие казначейского счета.
31. Заявление на закрытие казначейского счета хранится в деле территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом.
IV. Документооборот при ведении казначейских счетов
32. Территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции по казначейскому счету, направляет территориальному органу Федерального казначейства, финансовому органу субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органу управления государственным внебюджетным фондом выписку из казначейского счета, содержащую следующие обязательные реквизиты:
дата формирования выписки;
остаток на начало дня формирования выписки;
остаток на конец дня формирования выписки;
номер и дата документа, на основании которого отражена операция на казначейском счете;
сумма поступлений;
сумма перечислений;
итоговая сумма поступлений;
итоговая сумма перечислений;
счет отправителя;
счет получателя;
назначение платежа.
33. Выписки из казначейских счетов, предоставляемые территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде, подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью территориального органа Федерального казначейства (Федерального казначейства), квалифицированный сертификат ключа проверки которой содержит указание только на территориальный орган Федерального казначейства (Федеральное казначейство) в качестве владельца данного сертификата. Указание информации об ответственных исполнителях (ответственных сотрудниках) в соответствующих реквизитах форм данных документов осуществляется только в случае предоставления выписки из казначейского счета на бумажном носителе. (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.12.2022 N 38н)
34. Хранение выписок из казначейских счетов осуществляется территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с правилами делопроизводства.
Приложение N 1
к Порядку открытия
казначейских счетов
РЕКВИЗИТЫ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО СЧЕТА
| Наименование реквизита | Правила формирования, заполнения реквизита |
| 1. Наименование клиента | Указывается полное наименование (с учетом символа «N», кавычек, скобок, знаков препинания) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра |
| 2. ИНН | Указывается идентификационный номер налогоплательщика территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом |
| 3. КПП | Указывается код причины постановки на учет территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом |
| 4. Код по Сводному реестру | Указывается код по Сводному реестру территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом |
| 5. Код по ОКПО | Указывается код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом |
| 6. Код ОКТМО | Указывается код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом |
| 7. Наименование открываемого казначейского счета | Указывается наименование соответствующего вида казначейского счета (видов казначейских счетов) в соответствии с видами казначейских счетов, предусмотренными пунктом 2 настоящего Порядка |
| 8. Код валюты | Указывается код валюты по Общероссийскому классификатору валют |
| 9. Руководитель клиента (уполномоченное лицо) | Указываются фамилия, имя, отчество (полностью) руководителя (уполномоченного лица) |
| 10. Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо) | Указываются фамилия, имя, отчество (полностью) главного бухгалтера (уполномоченного лица) |
Приложение N 2
к Порядку открытия
казначейских счетов
| КАРТОЧКА ОБРАЗЦОВ ПОДПИСЕЙ N | ||
| К КАЗНАЧЕЙСКИМ СЧЕТАМ N __________________________________________ |
(в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н)
| Коды | |||
| Форма по КФД | 0531376 | ||
| (в ред. Приказа Казначейства РФ от 28.06.2021 N 23н) | |||
| от «__» ___________ 20__ г. | Дата | ||
| Наименование клиента | по ОКПО | ||
| по Сводному реестру | |||
| ИНН | |||
| КПП |
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи распоряжений и иных документов при совершении операций по казначейскому счету
| Право подписи | Должность | Фамилия, имя, отчество | Образец подписи | Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| первой | ||||
| второй | ||||
| Руководитель клиента (уполномоченное лицо) |
|||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) | |||
| М.П. | |||||
| Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо) |
|||||
| (должность) | (подпись) | (расшифровка подписи) |
«__» ___________________ 20__ г.
Приложение N 3
к Порядку открытия
казначейских счетов
РЕКВИЗИТЫ КНИГИ РЕГИСТРАЦИИ КАЗНАЧЕЙСКИХ СЧЕТОВ
| Наименование реквизита | Правила формирования, заполнения реквизита |
| 1. Наименование клиента | Указывается полное наименование (с учетом символа «N», кавычек, скобок, знаков препинания) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра |
| 2. Код по Сводному реестру | Указывается код территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом по Сводному реестру |
| 3. Код валюты | Указывается код валюты по Общероссийскому классификатору валют |
| 4. Номер казначейского счета | Указывается номер казначейского счета |
| 5. Дата открытия казначейского счета | Указывается дата открытия казначейского счета в формате «день, месяц, год» (00.00.0000) |
| 6. Дата изменения реквизитов казначейского счета | Указывается дата изменения реквизитов казначейского счета в формате «день, месяц, год» (00.00.0000) |
| 7. Дата закрытия казначейского счета | Указывается дата закрытия казначейского счета в формате «день, месяц, год» (00.00.0000) |
| 8. Примечание | Указываются причины изменения реквизитов (закрытия) казначейского счета и иная необходимая информация о изменении реквизитов (закрытия) казначейского счета |
Приложение N 4
к Порядку открытия
казначейских счетов
РЕКВИЗИТЫ ЗАЯВЛЕНИЯ НА ЗАКРЫТИЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО СЧЕТА
| Наименование реквизита | Правила формирования, заполнения реквизита |
| 1. Наименование клиента | Указывается полное наименование (с учетом символа «N», кавычек, скобок, знаков препинания) территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом в соответствии с полным наименованием, указанным в его реестровой записи Сводного реестра |
| 2. ИНН | Указывается идентификационный номер налогоплательщика территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом |
| 3. КПП | Указывается код причины постановки на учет территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом |
| 4. Код по Сводному реестру | Указывается код по Сводному реестру территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом |
| 5. Код по ОКПО | Указывается код территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций |
| 6. Код ОКТМО | Указывается код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований территориального органа Федерального казначейства, финансового органа субъекта Российской Федерации (муниципального образования), органа управления государственным внебюджетным фондом |
| 7. Наименование закрываемого казначейского счета | Указывается наименование соответствующего вида казначейского счета (видов казначейских счетов) в соответствии с видами казначейских счетов, предусмотренными пунктом 2 настоящего Порядка |
| 8. Номер закрываемого казначейского счета | Указывается номер закрываемого казначейского счета |
| 9. Код валюты | Код валюты по Общероссийскому классификатору валют |
| 10. Причина закрытия казначейского счета | Указывается причина закрытия казначейского счета |
| 11. Реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия казначейского счета | Указываются номер счета и его реквизиты для перечисления средств, поступивших после закрытия казначейского счета |
| 12. Руководитель клиента (уполномоченное лицо) | Указываются фамилия, имя, отчество (полностью) руководителя (уполномоченного лица) |
| 13. Главный бухгалтер клиента (уполномоченное лицо) | Указываются фамилия, имя, отчество (полностью) главного бухгалтера (уполномоченного лица) |