Как правильно написать заявление на материальную помощь к юбилею

В силу разных жизненных причин каждый человек сможет оказаться в неблагоприятном финансовом положении. Вариантов выхода из трудных обстоятельств несколько. Один из наиболее доступных – просьба о материальной помощи у работодателя.

Правда, следует отметить, что в денежных вопросах руководство предприятий идет навстречу своим подчиненным только тогда, когда их просьбы имеют серьезное обоснование или, проще говоря, уважительные причины.

Важно помнить, что предоставление финансовой помощи не является обязанностью работодателя, а исключительно проявлением его доброй воли. Довольно часто работодатели ставят на оказание материальной помощи определенный лимит и по части выдаваемых денежных средств и по части ее периодичности.

Примеры заявлений на материальную помощь:

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления на материальную помощь .docСкачать образец заполненного заявления на материальную помощь .doc

Как написать заявление на денежную помощь

Единого для всех стандартного бланка для написания этого заявления нет, так что каждый человек может написать его в свободной форме. Правда на крупных предприятиях, которые самостоятельно разрабатывают собственные формы документов, свой унифицированный бланк на оказание материальной помощи чаще всего имеется. Главное при оформлении заявления – честно изложить проблему, правильно подобрать формулировки и предоставить работодателю доказательную базу. Это значит, что выписывая себе материальную помощь, к соответствующему заявлению желательно приложить подтверждающие ее необходимость справки и пр. документы.

Что можно считать серьезным поводом для обращения за материальной помощью?

Как правило, работодатели положительно реагирует на такую просьбу, если она вызвана предстоящим бракосочетанием, рождением ребенка, тяжелой болезнью, потерей близкого человека, несчастным случаем и т.п. Не последнюю роль играет то, насколько продуктивно и ответственно трудится работник (дисциплинарные взыскания, выговоры и прочие ранее проявленные негативные реакции со стороны руководства будут минусом при вынесении решения).

В любом случае, окончательное решение по этому вопросу ложится на руководителя предприятия, который опираясь на свой жизненный опыт и материальные возможности компании, оценит степень важности ситуации, а также варианты ее решения другими путями.

Инструкция по написанию заявления

Для того, чтобы заявление на финансовую помощь было рассмотрено работодателем, следует оформить его должным образом.

В верхней правой части документа нужно в родительном падеже указать должность руководителя (директор, генеральный директор и т.п.), полное наименование компании (с обозначением ее правового статуса), а также фамилию, имя, отчество руководителя (имя и отчество можно поставить в виде инициалов).
Потом указывается все то же самое от заявителя.
Затем посередине документа пишется слово «Заявление» и ставится точка.

Основная часть заявления на материальную помощь

Вторая часть заявления включает собственно его текст.
Здесь описывается просьба, начинать которую следует с формулировки: «Прошу оказать мне материальную помощь». Затем нужно четко указать причину, по которой возникла такая потребность, но сделать это нужно емко и понятно – в одном-двух предложениях (например, в связи с предстоящим бракосочетанием 14.09.2016 г.). И уже после этого необходимо поставить сумму, которую желательно получить в виде материальной помощи (цифрами и прописью).

После написания текста заявления документ нужно заверить подписью (с расшифровкой), а также поставить дату его заполнения.

После написания заявления

После того, как заявление оформлено, его нужно отдать либо секретарю организации, либо в отдел кадров, либо в бухгалтерию вместе со всеми бумагами, подтверждающими просьбу о финансовой поддержке. Ответственные лица передадут его на рассмотрение директору компании, и в случае положительного решения он поставит под прошением свою резолюцию и подпись. Если работодатель примет решение выдать сумму полностью, то на заявлении он напишет что-нибудь, вроде: «выдать в полном объеме», если же решено будет помочь частично, то в своей резолюции он четко укажет ту сумму, которую получит проситель.

Затем документ уходит в кадровый отдел, где пишется приказ о выдаче мат.помощи, который также затем подписывается руководителем организации, и наконец, заявитель, после всех этих этапов, может получить в кассе разрешенную к выдаче сумму.

Важно отметить один момент: материальная помощь работнику организации со стороны руководства является безвозмездным актом, то есть она не подразумевает никаких дальнейших возмещений и компенсаций или вычета из зарплаты сотрудника.

Также она не подлежит учету при исчислении налога на доходы физических лиц (но только в том случае, если ее размер укладывается в рамки, разрешенные законом РФ – на данный год это 4000 рублей, все что выше этой суммы уже учитывается при налогообложении).

Заявление на материальную помощь в связи со смертью родственника

Пришедшее в семью горе не только эмоционально воздействует на всех родственников, но и, как правило, пробивает значительную брешь в бюджете. Работодатель, заботясь о персонале, может немного помочь пережившему потерю сотруднику в финансовом плане. При этом средства выплачиваются из фонда прибыли организации, эти траты имеют льготы при налогообложении.

Для этого в локальных нормативных актах организации должна быть прописана такая возможность и ее регламент. Для этого может быть создано специальное Положение или соответствующая информация должна содержаться в контракте трудовом или коллективном договоре. Обычно право на такую выплату имеет не только сотрудник, потерявший близкого, но и, наоборот, его родственники, если умер сам работник.

Первым документом, необходимым для начисления данного вида материальной помощи, является просьба работника, оформленная в виде заявления. Кроме самой просьбы о единоразовой финансовой поддержке, в тексте нужно указать:

ФИО руководителя (генерального директора);
все данные сотрудника (должность и ФИО);
степень родства с умершим (близкими родственниками, в связи со смертью которых выделяется финансовая помощь, являются братья и сестры, дети или родители работника);
можно указать сумму, о которой просят работодателя (она не может быть больше двухмесячного оклада);
список подтверждающих родство и смерть документов, прилагаемых к заявлению;
дата, роспись с расшифровкой.

ВНИМАНИЕ! Не имеет значения, указана ли в заявлении сумма помощи, в любом случае руководитель вписывает ее в Приказ, на основании которого она будет начислена.

Образец заявления на материальную помощь в связи со смертью родственника

Скачать пример заявления на материальную помощь в связи со смертью родственника .doc

Генеральному директору
ООО «Заратустра»
Никипелову Роману Олеговичу
от менеджера отдела снабжения
Ростовского Анатолия Петровича

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу оказать мне материальную помощь в связи со смертью близкого родственника – брата Ростовского Михаила Петровича.

К заявлению прилагаю:

справку о составе семьи;
свидетельство о смерти Ростовского М.П.

20.06.2017 г. /Ростовский/ А.П.Ростовский

Заявление на материальную помощь к отпуску

Материальная помощь, выплачиваемая в связи с отпуском, может по-разному называться в локальных нормативных актах: отпускными, пособием, премией к отпуску, «оздоровительными» и др. Суть ее в налоговом плане зависит от того, как именно оформит эту единовременную выплату работодатель – как социальную или как трудовую.

Чаще всего такую выплату рассматривают просто как материальную помощь, сумма которой фиксирована для всех сотрудников, причем не важно, насколько они квалифицированы и насколько хорошо работали в доотпускной период.

Но можно и «привязать» сумму отпускной помощи и сам ее факт к результатам выполнения трудовой функции. В таком случае, порядок вычисления размера должен быть четко прописан в специальных локальных актах. Как правило, это процент от оклада, который выплачивается при отсутствии дисциплинарных нареканий.

Если выплаты к отпуску в обязательном порядке получают все сотрудники, каждому из них не обязательно писать заявления, но такая практика обычно принята в компаниях для подтверждения в бухгалтерии. Также стоит написать заявление, если речь идет не об очередном отпуске по графику, а об отдыхе в неучтенное время. Эту бумагу нужно подать заблаговременно, потому что выплату нужно осуществить до того, как начнется отпуск.

Форма заявления достаточно свободная, но она должна содержать такие обязательные компоненты:

ФИО директора;
персональные данные сотрудника;
даты начала и конца отпускного периода;
основание предоставления помощи (колдоговор, трудовой договор, Положение об отпускных и т.д.);
обычное завершение заявления – дата и подпись.

Образец заявления на материальную помощь к отпуску

Скачать пример заявления на материальную помощь к отпуску .doc

Генеральному директору
ООО «Галактон-Сервис»
Леонтовичу Константину Артемьевичу
от главного бухгалтера
Сергеевой Елены Станиславовны

ЗАЯВЛЕНИЕ

В связи с предстоящим уходом в отпуск с 6 по 19 августа 2016 года прошу выделить мне материальную помощь, которая выплачивается на основании коллективного договора.

01.08.2016 г. /Сергеева/ Е.С. Сергеева

Заявление на материальную помощь в связи с лечением, операцией

Работодатель, ценящий своих работников, по собственной воле или их просьбе может финансово помочь им в случае, если им необходимы средства на проведение лечения или производство операции.

Закон РФ не ограничивает размер компенсации потраченных на лечение средств, единственный лимит связан с суммой, не облагаемой налогами и взносами в социальные фонды – размер такой помощи не должен превышать 4 000 руб. в год на 1 человека. В любом случае, решение о разрешении выплаты, как и о сумме, принимает работодатель.

Поскольку эта помощь индивидуального характера, ее не включают в систему оплаты труда сотрудников. Ее платят из фонда прибыли или неиспользованных средств на расходы.

Для предоставления этой помощи необходимо заявление сотрудника. В нем, помимо обычных реквизитов – «шапки», названия документа, просьбы о выдаче материальной помощи – нужно указать событие, из-за которого сотруднику срочно требуются средства или компенсация трат. Пр этом не нужно вдаваться в подробности, описывая диагноз и траты, эти сведения предоставляются в приложенных к заявлению документах.

Решение о назначении выплаты или отказе остается за руководителем. В случае положительного решения издается приказ, и начисляются средства.

Образец заявления на материальную помощь в связи с лечением, операцией

Скачать пример заявления на материальную помощь в связи с лечением, операцией .doc

Генеральному директору
ООО «Физкультпривет»
Самоделкину Александру Ростиславовичу
от преподавателя секции шахмат
Ферзенко Леонида Алексеевича

ЗАЯВЛЕНИЕ

В связи с травмой, полученной в результате дорожно-транспортного происшествия, прошу оказать мне материальную помощь на предстоящее мне дорогостоящее лечение, включающее оперативное вмешательство.

К заявлению прилагаю следующие документы:

справка ГИБДД о совершившемся ДТП;
копия больничного листа;
рецепт, выписанный лечащим врачом;
кассовые чеки на приобретенные медикаменты;
договор на производство платного оперативного вмешательства;
выписка из медицинской карты.

25.06.2017 /Ферзенко/ Л.А. Ферзенко

Заявление на материальную помощь в связи с трудной жизненной ситуацией

Работодатель имеет право оказывать материальную поддержку сотрудникам в любых жизненных перипетиях, хоть и не обязан этого делать. Его добрая воля должна найти отражение в локальной документации организации: закон разрешает определять параметры такой помощи самостоятельно, главное, не противоречить Трудовому и Налоговому Кодексу РФ. О чем следует помнить работодателю и сотруднику в связи с материальной поддержкой:

выплата помощи не может быть постоянной, эта выплата единовременного и индивидуального характера;
превышение суммы в 4000 руб. в год ведет к обязательному отчислению с нее процента в социальные фонды;
сумма к выплате устанавливается исключительно работодателем и не может быть оспорена.

Уведомить работодателя о жизненных трудностях, для преодоления которых нужна финансовая поддержка, следует в письменной форме. Заявление подается на имя руководителя организации. В нем нужно разъяснить причину просьбы о помощи, подкрепив ее документальными свидетельствами. Работодатель может и сам предложить сотруднику помощь, но заявление все же лучше написать.

Сумма рассчитывается в зависимости от понесенных на преодоление трудностей расходов (их, естественно, нужно подтвердить).

Трудной считается жизненная ситуация, в которой в результате малообеспеченности может нарушиться жизнедеятельность сотрудника или его семьи. К таким обстоятельствам закон относит:

появление на иждивении родственника старше 65 лет или достижение этого возраста самим сотрудником;
трудности в поиске трудоспособным членом семьи работы (присвоение ему статуса безработного);
наличие в семье маленьких (несовершеннолетних) детей или одного ребенка;
инвалидность одного из членов семьи.

Некоторые работодатели разрешают не расписывать трудности в заявлении, ограничивая заявителя обтекаемой формулировкой «в связи с тяжелым материальным положением».

Образец заявления на материальную помощь в связи с трудной жизненной ситуацией

Скачать пример заявления на материальную помощь в связи с трудной жизненной ситуацией .doc

Генеральному директору
ООО «Коловрат»
Евстигнееву Антону Леонидовичу
от завхоза Русинской Лилии Николаевны

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу оказать моей семье материальную помощь, необходимую для подготовки моих троих детей к началу учебного года.

К заявлению прилагаю:

справку о составе семьи;
удостоверение многодетной матери;
кассовые чеки на канцтовары и школьную форму.

18.08.2016 г. /Русинская/ Л.Н. Русинская

Заявление на материальную помощь в связи с рождением ребенка

Одно из самых счастливых, но и финансово затратных событий в семье сотрудника – это появление на свет долгожданного отпрыска. Разделить радость и в некотором размере затраты своего работника вправе заботливый работодатель.

Поводы для материальной поддержки, среди которых вполне может быть и рождение малыша, перечисляются в соответствующем локальном нормативном акте организации, например, колдоговоре. Даже если такой документ в компании не принят, закон не возбраняет сотруднику обратиться за денежной помощью к своему начальству, а работодателю – эту просьбу удовлетворить, как, впрочем, и отказать.

Обратиться к работодателю нужно, написав и подав заявление на его имя, где нужно указать повод для оказания помощи и обосновать его документально. Бланк заявление будет стандартным, принятым для данной компании. Главное, о чем следует помнить при подаче этого документа, это необходимость приложить к нему копию свидетельства о рождении чада, это станет документальным подтверждением данного факта для бухгалтерии и начальства.

ВАЖНО! Речь не идет о пособии, выплачиваемом при рождении ребенка в обязательном порядке. В дополнение к этой законодательно определенной выплате работодатель может начислить счастливому отцу или матери сумму сверх социальных гарантий.

Сумму определяет работодатель, но сотрудник может и указать определенную цифру в заявлении. Сотрудник получит ее на основании подписанного руководителем приказа.

Образец заявления на материальную помощь в связи с рождением ребенка

Скачать пример заявления на материальную помощь в связи с рождением ребенка .doc

Генеральному директору
ООО «Идеи вашего дома»
Сухомлинову Петру Дмитриевичу
от заместителя руководителя отдела рекламы
Заваруева Романа Александровича

ЗАЯВЛЕНИЕ

Прошу выделить мне материальную помощь в связи с рождением 25 мая 2017 года в моей семье дочери Заваруевой Амелии Романовны.

К заявлению прилагаю копию свидетельства о рождении Заваруевой А.Р.

26.05.2017 г. /Заваруев/ Р.А. Заваруев

Источник

При использовании материалов сайта гиперссылка обязательна!
Редактор сайта: redactor@petrsu.ru, пр. Ленина, 33, каб. 222, (814-2) 71-32-62
Техническая поддержка: itsupport@petrsu.ru, пр. Ленина, 33, каб. 132, (814-2) 71-96-91
Продолжая использовать данный сайт, Вы даете согласие на обработку файлов Cookies
и других пользовательских данных, в соответствии с
Политикой конфиденциальности

Источник

Актуально на: 2 декабря 2020 г.

Если в организации (у ИП) принято оказывать материальную помощь своим работникам, то для получения такой помощи работнику нужно написать соответствующее заявление. О том, как написать заявление на материальную помощь, мы расскажем в этой консультации.

Заявление на материальную помощь: сроки написания

Законодательством не установлены сроки для подачи работником заявления на материальную помощь. Эти сроки каждый работодатель вправе установить индивидуально.

Заявление на материальную помощь: подтверждающие документы

К заявлению работнику необходимо приложить копии документов, подтверждающих наступление случая, в связи с которым ему будет оказана материальная помощь. Например:

свидетельство о рождении ребенка, если материальная помощь оказывается в связи с рождением;
свидетельство о смерти, если помощь оказывается в связи со смертью члена семьи или родственника работника. Имейте в виду, что материальная помощь, выплачиваемая в связи со смертью члена семьи, полностью освобождена от обложения НДФЛ и страховыми взносами. Поэтому в такой ситуации к заявлению нужно приложить еще и документы, подтверждающие то, что умерший являлся именно членом семьи работника.

Стоит отметить, что в некоторых случаях подтверждающий документ работник может принести работодателю уже после выплаты материальной помощи. К примеру, материальную помощь по случаю свадьбы иногда выплачивают до того, как она состоялась. Соответственно, работник должен написать заявление до бракосочетания, а копию свидетельства о браке донести уже потом.

И, конечно, возможны ситуации, когда подтверждающих документов у работника может просто не быть. Допустим, если помощь оказывается в связи с трудным материальным положением работника.

Заявление на материальную помощь: образец

Приведем образец заявления на выплату работнику материальной помощи:

По аналогии с этим образцом можно оформить заявление для выплаты материальной помощи по другим основаниям.

Скачать бланк заявления можно

Скачивание формы доступно подписчикам или по временному доступу

Скачать

Источник

На работе можно получить выплату, которая не связана с трудом.

Это может быть финансовая помощь в связи с рождением ребенка, юбилеем, свадьбой, смертью близкого родственника или другим событием в жизни работника.

Работодатели не обязаны материально поддерживать сотрудников. Поэтому, прежде чем рассчитывать на выплату, узнайте, оказывает ли ваша компания материальную помощь. Если да, пишите заявление и ждите решения руководителя.

Расскажу, как выяснить, имеете ли вы право на материальную помощь, как написать заявление, чтобы вашу просьбу одобрили, как получить выплату и разобраться с налогами.

Что такое материальная помощь

Материальная помощь — это социальная выплата. Вы получаете деньги не за труд, а в связи с жизненными обстоятельствами — подробнее о них я расскажу ниже.

Получить матпомощь по месту работы можно, если работодатель предусмотрел такой вид поддержки. Некоторые компании оказывают помощь членам семьи работников и даже бывшим сотрудникам, но это бывает редко.

Кому положена. Так как работодатель не обязан оказывать материальную помощь сотрудникам, он сам решает, кому и как ее платить. Меры поддержки он может закрепить в локальном акте, если хочет четко обозначить, кому и когда он может выделить помощь.

Документ может называться, например, положением о материальной помощи. Но это не обязательно — работодатель может включить условия и размер выплат в правила внутреннего трудового распорядка, в положение об оплате труда или другой внутренний документ. Если с сотрудниками заключен коллективный договор, материальная помощь может быть разделом такого договора.

В документах о материальной помощи указывается, какие виды помощи выделяет работодатель, в каком размере и в каком порядке сотрудники ее получают.

Узнать, оказывает ли ваша компания матпомощь, можно у бухгалтера или кадровика. Обычно с такими документами знакомят при трудоустройстве, а если локальный акт принят позже — в момент принятия. Но с ними можно ознакомиться и в любой момент. Документ обязаны показать в течение трех рабочих дней после вашей письменной просьбы.

Кто выплачивает. Материальную помощь выплачивает работодатель — организация или индивидуальный предприниматель. В статье я подробно расскажу именно про этот вид поддержки.

Члены профсоюзных организаций также могут рассчитывать на помощь профсоюза, если в нем есть положение об оказании материальной помощи. Студентам и аспирантам помощь может оказать образовательное учреждение. А в чрезвычайных ситуациях можно получить материальную помощь из бюджета — об этом виде помощи тоже кратко расскажу.

Виды материальной помощи

Работодатели могут материально помогать сотрудникам в связи с любым значимым или финансово затратным событием в их жизни. А еще помощь могут оказывать периодически: например, к отпускам, круглым датам, профессиональным праздникам. Вот самые популярные виды материальной помощи.

При рождении ребенка. Материальную помощь работодатель может выплатить, когда получит документы — свидетельство о рождении либо документы об усыновлении или удочерении. По такому поводу часто выплачивают до 50 000 Р. Это связано с налоговыми льготами.

Материальная помощь до 50 000 Р на каждого ребенка не облагается НДФЛ и взносами, если ее выплатили родителю или усыновителю до того, как ребенку исполнился год.

При этом до 50 000 Р можно выплатить каждому родителю, даже если они работают в одной компании, и не облагать выплату налогами и взносами.

Из-за смерти члена семьи. Материальную помощь в связи со смертью члена семьи работодатель может выплатить в том размере, который предусмотрел в документах. Сумма может быть любой.

Обычно, чтобы получить выплату, сотрудник должен представить документы, которые подтверждают родство и смерть: например, свидетельство о браке или рождении и свидетельство о смерти.

При чрезвычайных ситуациях. ЧС — это обстановка на определенной территории, которая сложилась в результате аварии, опасного природного явления, катастрофы, распространения общественно опасного заболевания, стихийного бедствия. Чрезвычайную ситуацию объявляют органы власти.

Если в регионе, городе или селе объявили чрезвычайную ситуацию, пострадавшие должны получить выплату из федерального бюджета. Размер материальной помощи в чрезвычайных ситуациях устанавливает государство. Оно же и выплачивает помощь.

Размер матпомощи в чрезвычайных ситуациях

За какой ущерб выплачивается	Размер матпомощи
Общая выплата	10 000 Р на человека
За утрату имущества первой необходимости	50 000 Р на человека, если имущество утрачено частично 100 000 Р на человека — если полностью
За вред здоровью	200 000 Р на человека за легкий вред 400 000 Р на человека за вред средней тяжести или тяжкий
За гибель пострадавшего	1 000 000 Р за каждого погибшего, сумму разделят все члены семьи пособие на погребение в сумме, которую установила местная администрация

За какой ущерб выплачивается

За утрату имущества первой необходимости

50 000 Р на человека, если имущество утрачено частично
100 000 Р на человека — если полностью

200 000 Р на человека за легкий вред
400 000 Р на человека за вред средней тяжести или тяжкий

1 000 000 Р за каждого погибшего, сумму разделят все члены семьи
пособие на погребение в сумме, которую установила местная администрация

Помощь из бюджета люди получают только в результате чрезвычайной ситуации крупного масштаба. Помощь в происшествиях личного характера — если в квартире случился пожар, затопили соседи, человек попал в ДТП — оказывает работодатель, но только если хочет и может. Также работодатель может выплатить помощь и дополнительно к бюджетной, если работник пострадал или потерял имущество в результате ЧС.

По другим поводам. Еще работодатель может оказывать разовую матпомощь к свадьбе, дню рождения или юбилею. Деньги к отпускам и профессиональным праздникам обычно платят на постоянной основе. И это именно материальная помощь, а не премии. Но могут быть и разовые выплаты.

Как оформляют выплату матпомощи

Правила выплаты материальной помощи в компании лучше уточнить у бухгалтера и кадровика. Они скажут, какое заявление писать и какие документы к нему приложить.

Обычно работник пишет заявление и прикладывает подтверждающие документы. Руководитель рассматривает заявление и либо дает указание подготовить приказ о выплате, либо отказывает в просьбе. В некоторых случаях материальную помощь выдают по инициативе работодателя без заявления работника — например, к юбилею.

Заявление об оказании материальной помощи. В заявлении можно указать сумму, которую просите выдать. Если знаете реквизиты положения о матпомощи, сошлитесь на него. Это ускорит решение руководителя.

В отделе кадров или бухгалтерии попросите шаблон заявления о матпомощи. Если его нет, заявление можно составить в свободной форме: сформулируйте просьбу о выплате и назовите обстоятельства, из-за которых требуется помощь. Обязательно поставьте дату и подпись.

Подтверждающие документы. Работник должен подтвердить документами, что имеет право на материальную помощь. Например, чтобы получить выплату в связи с рождением ребенка, к заявлению нужно приложить копию свидетельства о рождении.

Когда право на выплаты зависит от родства, то в документах работодателя будет указано, о каких членах семьи сотрудников идет речь. Например, в положении может быть такая формулировка: «Материальная помощь предоставляется работнику в связи со смертью члена семьи (супруга или супруги, родителей, братьев или сестер, детей)».

Если работодатель не указал степень родства в документах, скорее всего, он ориентируется на положения семейного кодекса. По закону к членам семьи относятся только супруги, родители и дети, усыновители и усыновленные.

Документы, которые подтвердят степень родства

Документ	Родство с каким членом семьи подтверждает
Свидетельство о рождении ребенка	Ребенок
Свидетельство о браке	Супруг, супруга
Свидетельство о рождении самого работника, документы, подтверждающие смену фамилии работника или его родителей	Родители

Родство с каким членом семьи подтверждает

Свидетельство о рождении ребенка

Свидетельство о рождении самого работника, документы, подтверждающие смену фамилии работника или его родителей

Чтобы получить материальную помощь на работе в связи с чрезвычайными происшествиями, скорее всего, придется представить справку из полиции или отделения МЧС.

Расходы на лечение, реабилитацию, лекарства подтверджают договорами и кассовыми чеками.

Приказ об оказании материальной помощи. Бухгалтер выплатит материальную помощь, когда получит приказ руководителя. В приказе будет наименование работодателя, ФИО работника, которому оказывается помощь, сумма и подпись руководителя. Также в приказе может быть указан срок и форма выплаты.

С приказом работника и бухгалтера знакомят под подпись. Так сотрудник узнает, что выплату одобрили, а бухгалтер увидит сумму и сроки выплаты.

Как выплачивается матпомощь

Материальную помощь выплатят одним из способов, который использует работодатель: выдадут наличными в кассе, перечислят на зарплатную карту, сделают почтовый перевод. Чаще всего матпомощь выплачивают так же, как зарплату. В назначении платежа бухгалтер укажет реквизиты приказа о выплате.

Сроки выплаты. Деньги работнику выплатят в сроки, которые указаны в положении, коллективном договоре или в приказе о выделении матпомощи. Это может быть конкретная дата или определенный период — например, в течение двух недель со дня издания приказа. Обычно материальную помощь перечисляют в ближайший день выдачи зарплаты.

Как рассчитать размер материальной помощи

Бывает материальная помощь, которая полностью не облагается НДФЛ, а бывает та, которая не облагается НДФЛ в пределах установленных лимитов. Если материальная помощь не входит в перечень необлагаемых выплат или превышает лимит, работодатель удержит с нее НДФЛ — 13%.

Матпомощь, полностью не облагаемая НДФЛ. Не облагаются налогом такие виды материальной помощи:

1. Выплата членам семьи умершего работника или бывшего работника, который вышел на пенсию.

2. Выплата работнику или бывшему работнику в связи со смертью члена его семьи.

3. Поддержка человека с инвалидностью от общественной организации.

4. Финансовая помощь от вуза или колледжа.

5. Выплата от профсоюза за счет членских взносов.

6. Компенсация от государства или работодателя пострадавшим от террористических актов на территории РФ, стихийных бедствий или других чрезвычайных обстоятельств, а также членам их семей.

Материальная помощь, частично освобождаемая от НДФЛ. Это все остальные виды матпомощи. Например, лимит выплат к юбилеям и профессиональным праздникам, который не облагается НДФЛ, — 4000 Р в год на одного человека.

В ООО «Весна» есть положение о материальной помощи, согласно которому к юбилеям работникам выделяют по 2000 Р, к профессиональному празднику — по 3000 Р.

В августе 2021 года Кириллу исполнилось 50 лет, ему начислили материальную помощь 2000 Р. С этой выплаты НДФЛ не удержали, так как это первая материальная помощь Кириллу в 2021 году и она меньше 4000 Р. Остаток необлагаемого лимита — 2000 Р.

А в сентябре всем работникам организации выделили матпомощь в связи с профессиональным праздником — по 3000 Р. С этой суммы бухгалтер удержал НДФЛ: (3000 Р − 2000 Р) × 13% = 130 Р.

На руки Кирилл получил: 3000 Р − 130 Р = 2870 Р.

Матпомощь, которая не облагается НДФЛ в пределах лимита

Вид материальной помощи	Лимит, который не облагается НДФЛ
В связи с рождением, усыновлением, удочерением ребенка, установлением опеки	50 000 Р на каждого родителя за одного ребенка
По любым поводам, которые работодатель определил сам	4000 Р в год
Матпомощь людям с инвалидностью	10 000 Р в год

Лимит, который не облагается НДФЛ

В связи с рождением, усыновлением, удочерением ребенка, установлением опеки

50 000 Р на каждого родителя за одного ребенка

По любым поводам, которые работодатель определил сам

Матпомощь людям с инвалидностью

Налогообложение материальной помощи

Когда работодатель принимает решение выплатить работнику деньги, ему важно понимать, что с налогами. Выплата материальной помощи не уменьшает налоги независимо от суммы. А страховыми взносами ее не облагают только в некоторых случаях. Поэтому, когда работодатель выплачивает матпомощь работнику, он может оказаться должен еще и бюджету.

Если работодатель отказывает в выплате материальной помощи, это может быть связано с тем, что у него нет денег, с которых уже уплачены налоги и которыми можно распоряжаться свободно.

Налог на прибыль. Работодатель на общей системе налогообложения не учитывает матпомощь в расходах при расчете налога на прибыль.

А работодатель на упрощенке не учитывает материальную помощь в расходах, так как она не входит в закрытый перечень расходов.

Страховые взносы. Материальная помощь, которую выплачивают в определенных обстоятельствах, не облагается страховыми взносами и взносами на травматизм.

Это, например, выплаты:

1. в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством, а также людям, пострадавшим от террористических актов на территории РФ;

2. работнику в связи со смертью члена его семьи;

3. родителям, усыновителям, опекунам, но не более 50 000 Р на каждого ребенка;

4. работникам в сумме не более 4000 Р на одного работника за год.

Выплаты бывшим работникам и другим лицам, которые не являются работниками, в перечисленных ситуациях тоже не облагаются страховыми взносами.

В остальных случаях на материальную помощь начисляются взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Чтобы получить материальную помощь на работе

Убедитесь, что работодатель оказывает такую поддержку, и выясните условия.
Соберите документы, которые подтверждают обстоятельства, в связи с которыми вы просите материальную помощь.
Напишите заявление и приложите к нему подтверждающие документы.
Если все сделаете правильно, как предусмотрено в документах организации, руководитель рассмотрит вашу просьбу и, возможно, издаст приказ о выделении помощи.
Вы можете просить оказать материальную помощь и тогда, когда она не предусмотрена документами компании. В этом случае руководитель может отказать, а может согласиться оказать помощь.

Источник: Т—Ж

Источник

Работодатель может добровольно выплачивать своим сотрудникам деньги при рождении ребенка, болезни, смерти родственников или просто к юбилею. Это называется материальная помощь. Расскажем, чем она отличается от других видов выплат, надо ли платить с нее налоги и как перечислять матпомощь работникам.

Авторасчет зарплаты, НДФЛ и взносов в несколько кликов. Отпускные, пособия, удержания. Платежки и отчеты онлайн.

Попробовать бесплатно

Что такое материальная помощь

Материальная помощь выдается не за труд или рабочие результаты. Ее выдают в связи с жизненными обстоятельствами, в которых нужны деньги, так что это социальная выплата. Многие крупные компании оказывают помощь сотрудникам или членам их семей, а еще бывшим сотрудникам, чтобы поддержать людей — за это работники более лояльны своей компании. Сегодня это привычный вид соцподдержки.

Работодатель выдает матпомощь добровольно. Он может прописать подробности о выплате матпомощи в локальном акте, если хочет ясно обозначить, кто из сотрудников и когда может рассчитывать на помощь. Условия, виды и размеры поддержки можно вписать в положение о материальной помощи, положение об оплате труда, правила внутреннего распорядка или один из разделов коллективного договора. В документе прописывают основания получения помощи, бумаги, которые должен принести сотрудник, сроки для перечисления помощи. Суммы помощи можно указать конкретной суммой или диапазоном, например 25 000 — 80 000 рублей.

Если документы о помощи есть в компании, с ними знакомят при приеме на работу. Если такой документ принимается позже — знакомят с ним сотрудников после его подписания. Но работник и сам может подать письменный запрос на ознакомление с локальными актами о матпомощи, и тогда ему надо показать документы в течение трех рабочих дней (ст. 62 ТК РФ). Если такого локального акта нет, работник все равно может попросить о денежной поддержке, а работодатель может в ответ выделить деньги или отказать.

Кому и в какой ситуации оказывают матпомощь

Работодатели сами решают, в какой ситуации оказывать поддержку сотрудникам. Это могут быть любые финансово затратные или значимые события. Помощь можно выплачивать и регулярно: к отпуску, профессиональному празднику, дню рождения. Вот самые частые виды выплат.

При рождении или усыновлении ребенка. Это деньги от работодателя помимо единовременного пособия при рождении ребенка из ФСС. Компании часто выплачивают сотрудникам до 50 000 рублей в такой ситуации — достаточно заявления работника и копии свидетельства о рождении или усыновлении. Такая выплата не облагается НДФЛ и взносами, если выплачивается единовременно в первый год жизни ребенка (п. 8 ст. 217, п. 1 ст. 422 НК РФ). Если в компании трудятся оба родителя, работодатель может выплатить матпомощь каждому из них, и суммы не будут облагаться налогами и взносами (Письмо Минфина от 21.03.2018 № 03-04-06/17568).

Авторасчет больничных и других пособий в несколько кликов. Загрузка ЭЛН и взаимодействие с СФР через онлайн-бухгалтерию.

Попробовать бесплатно

В связи со смертью близкого родственника. В такой ситуации работодатель может выплатить любую сумму, которая предусмотрена в локальных документах, или назначить ее своим решением, если в документах сумма не прописана. Для этого сотрудник предоставляет свидетельство о смерти и документ, который подтверждает родство. Иногда матпомощь на погребение выплачивают при смерти самого сотрудника его родственникам.

При чрезвычайных ситуациях. В результате стихийного бедствия, эпидемии или аварии на территории, где живут сотрудники, может сложиться чрезвычайная ситуация. Ее объявляют органы власти. При ЧС крупного масштаба пострадавшие получают выплаты из бюджета (ст. 18 закона «О защите населения и территорий от ЧС»). Но и работодатель может оказать поддержку сотрудникам, если хочет и имеет на это средства, тем более если это не крупное ЧС, а локальное происшествие: сгорел дом, затопили соседи, работник попал в ДТП или его ограбили.

При особых событиях. Работодатель может оказывать денежную поддержку к свадьбе работника, юбилею, профессиональному празднику, при выходе на пенсию, при необходимости серьезного лечения сотрудника или его ребенка. Даже если по этим поводам поддержку оказывают регулярно (скажем, ко дню рождения), все равно это материальная помощь, а не премии.

Обязан ли работодатель выделять материальную помощь

В системе оплаты труда не упоминается матпомощь (ст. 135 ТК РФ). Ее дают для поддержки сотрудников в радостный или горьких жизненных ситуациях, а не за перевыполнение плана или опасные условия труда. ТК РФ или другие законы не обязывают работодателя такую помощь выплачивать. Значит сотрудник не может требовать матпомощь, но вправе сделать запрос — а работодатель может рассмотреть его просьбу и согласиться или отказать.

Как оформить выплату матпомощи

В локальном документе процесс оформления и выплаты матпомощи должен быть описан по шагам.

Шаг 1. Заявление от работника. Обычно все начинается с обращения работника, который прикрепляет к заявлению о матпомощи документ, который подтверждает факт события. Но иногда матпомощь выдают по распоряжению работодателя без заявления работника: скажем, к юбилею или выходу на пенсию.

У компании может быть шаблон заявления, тогда работнику выдают бланк в отделе кадров или бухгалтерии. Если шаблона нет, заявление пишется в свободной форме: работник формулирует просьбу о помощи и описывает ситуацию, из-за которой она понадобилась. Можно включить в текст реквизиты локального акта о матпомощи.

Расчет отпускных в несколько кликов в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия! Зарплата, кадровые документы и отчеты по сотрудникам онлайн.

Попробовать бесплатно

К заявлению прилагают подтверждающие документы. Это может быть копия свидетельства о рождении или свидетельства о смерти, выписка из медицинских документов. Если просьба о помощи связана не с самим сотрудником, а с членом его семьи, понадобится документ, подтверждающий родство. Если помощь нужна из-за чрезвычайного происшествия, понадобится справка из полиции или управляющей компании.

Директору ООО «Антрекот»
Авдееву М.С.
от дизайнера-верстальщика
Ильина А.О.

заявление

Прошу выделить мне материальную помощь в связи с рождением ребенка — Ильина Тимофея Алексеевича 19 июля 2022 года. Прилагаю копию свидетельства о рождении.

Дата: 30 июля 2022
Подпись:____________

Пример заявления с просьбой о матпомощи

Шаг 2. Приказ о матпомощи. Для выплаты помощи через бухгалтерию нужен приказ руководителя. Если директор готов поддержать сотрудника в ответ на его просьбу, он издает приказ об оказании помощи. В нем указывает сумму выплаты, иногда ее форму и срок перечисления, название компании и имя ее руководителя, имя работника, которому помощь предназначена, и подпись директора.

Бухгалтер знакомит с приказом сотрудника, тот расписывается под приказом и таким образом узнает, что матпомощь перечислят, в каком размере и когда.

ООО «Антрекот»

ПРИКАЗ № 86

об оказании материальной помощи Ильину А.О.

1.08.2022
г. Екатеринбург

Выделить материальную помощь дизайнеру-верстальщику Ильину Алексею Олеговичу в связи с рождением сына в размере 50 000 рублей в срок до 10.08.2022.

Основания: п. 10 Положения ООО «Антрекот» о материальной помощи, заявление Ильина А.О. от 30.07.2022.

Подпись: ____________/Авдеев М.С., директор

Ильин А.О. с приказом ознакомлен 2.08.2022

Пример приказа о матпомощи

Шаг 3. Выплата матпомощи. На основании приказа бухгалтер выплачивает помощь в указанные сроки и указывает реквизиты приказа в назначении платежа. Сотрудник получит деньги в кассе или на зарплатную карту — обычно так же, как зарплату. Чаще всего матпомощь и выплачивают в ближайший день зарплаты.

Если выплата задерживается, бухгалтер должен за каждый день просрочки начислить проценты согласно ст. 236 ТК РФ. А вот работу из-за опоздания выплаты сотрудник приостанавливать не может: матпомощь — не зарплата, так что ее задержка не дает права на приостановку работы.

Простой расчет алиментов в Контур.Бухгалтерии! (Но мы не сможем проконсультировать родителей или супругов на эту тему).

Попробовать бесплатно

Облагается ли матпомощь НДФЛ

Некоторые виды матпомощи полностью освобождены от НДФЛ, а некоторые облагаются в рамках некоторых лимитов. Если помощь облагается подоходным налогом или не укладывается в лимит, работодатель должен удержать с нее и перечислить в бюджет 13% НДФЛ (ст. 217 НК РФ).

Не облагается НДФЛ:

помощь семье умершего работника (или бывшего работника-пенсионера);
помощь сотруднику (или бывшему сотруднику) в связи со смертью близкого родственника;
помощь сотрудникам или членам их семей, пострадавшим от стихийных бедствий, терактов или других ЧС.

Частично освобождена от НДФЛ:

все прочие виды помощи в рамках лимита 4 000 рублей в год на одного сотрудника: сумма выплаты свыше 4 000 рублей облагается НДФЛ.

Пример расчета

Согласно Положению ООО «Антрекот» о материальной помощи сотрудники получают к юбилею 3 000 рублей, а к свадьбе 10 000 рублей. Сотрудник Иван отпраздновал 50-летие и получил 3 000 рублей в виде матпомощи, эта сумма укладывается в лимит и не облагается НДФЛ. Остаток необлагаемого лимита — 1 000 рублей. Вскоре после юбилея Иван женился. Директор издал приказ о матпомощи в 10 000 рублей. С части этой суммы пришлось удержать НДФЛ: (10 000 — 1 000) * 13% = 1 170 рублей. Ивану на карту перечислили патпомощь за вычетом налога: 10 000 — 1 170 = 8 830 рублей.

В таблице мы собрали самые частые виды помощи и показали, когда нужно удерживать НДФЛ.

Событие	Платят ли НДФЛ	Обоснование
Свадьба	Да, с суммы свыше 4 000 рублей	п. 28 ст. 217 НК РФ
Рождение или усыновление ребенка	Нет, если выплата в пределах 50 000 рублей на одного ребенка и выплачена до годовалого возраста	п. 8 ст. 217 НК РФ
Лечение сотрудника или члена его семьи	Нет	ст. 217 НК РФ
Увольнение	Да, с суммы свыше 4 000 рублей	п. 28 ст. 217 НК РФ
Выход на пенсию	Да, с суммы свыше 4 000 рублей	п. 28 ст. 217 НК РФ
Смерть сотрудника или члена его семьи	Нет, если за помощью обращается сам сотрудник, его супруг, родители или дети	п. 8 ст. 217 НК РФ

А в здесь мы рассказали, как включить матпомощь в расчет 6-НДФЛ.

Платят ли налоги и взносы с матпомощи

Матпомощь, перечисленная сотруднику, не сокращает налоги работодателя. В части случаев она еще и облагается страховыми взносами. После выплаты матпомощи компания будет должна еще и бюджету.

Налог на прибыль или УСН. Компании на ОСНО не могут учесть матпомощь в расходах при исчислении налога на прибыль (п. 23 ст. 270 НК РФ). Компании на УСН тоже не могут списать матпомощь в расходы, ведь ее нет в перечне расходов упрощенцев (ст. 346.16 НК РФ).

Страховые взносы. Часть выплат не облагают взносами на пенсионное, медицинское страхование и травматизм (ст. 422 НК РФ, ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ) — как выплаты сотрудникам, так и членам их семей или бывшим сотрудникам (ст. 420 НК РФ). Это такие виды помощи:

в связи с чрезвычайными ситуациями, терактами и стихийными бедствиями;
в связи со смертью ближайшего родственника;
при рождении или усыновлении ребенка в рамках суммы 50 000 рублей на одного ребенка до года;
сотрудникам в рамках суммы 4 000 рублей на одного человека в год.

На все прочие виды помощи начисляются страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС. Иногда суды постановляют, что на матпомощь как выплату социального плана не должны начисляться страховые взносыПостановление АС Западно-Сибирского округа от 29.04.2019 № Ф04-1229/2019 по делу № А45-34360/2018 или Постановление АС Дальневосточного округа от 26.12.2018 № Ф03-5630/2018 по делу № А73-4750/2018). Но чтобы не участвовать в судебных тяжбах с ФНС лучше начислять взносы на матпомощь.

Как учитывать матпомощь в бухучете

Матпомощь учитывается в составе прочих расходов (пп. 11-13 ПБУ 10/99, приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н). Для проведения операций используют бухгалтерские счета 91 «Прочие доходы и расходы» и 73 «Расчеты с сотрудниками по прочим операциям». Например:

Дт 91 Кт 73 — начислили матпомощь;
Дт 73 Кт 68 — удержали НДФЛ;
Дт 73 Кт 50 (51) — выплатили матпомощь;
Дт 91 Кт 69 — начислили взносы (они тоже начисляются на прочие расходы).

Если сотрудник получает не денежную, а натуральную матпомощь, например в виде стройматериалов для восстановления дома, проводки отличаются:

Дт 91 Кт 73 — начислили матпомощь;
Дт 73 Кт 68 — удержали НДФЛ;
Дт 73 Кт 10 (41, 43) — выдали помощь в натуральной форме;
Дт 91 Кт 69 — начислили взносы.

Справки о доходах и другие документы в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам заполнит справку и выведет на печать.

Попробовать бесплатно

Источник